Документы для налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Согласно Налоговому кодексу РФ, при покупке недвижимости (квартиры, дома, земельного участка) посредством банковского кредита, Вы можете вернуть часть ранее уплаченных средств. Процедура налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку позволяет Вам как собственнику имущества получить возмещение суммы подоходного налога.

В статье мы расскажем о том, что такое налоговый вычет НДФЛ, какие особенности данной процедуры при покупке недвижимости в ипотеку, а также о том, как владельцу недвижимости оформить вычет и какие документы для этого нужны.

Содержание

Общие положения

Законодательной основой для проведения налогового вычета является Налоговый кодекс РФ, статья «Имущественные налоговые вычеты». Согласно НК, на получение вычета может претендовать налогоплательщик, купивший недвижимость в кредит посредством оформления ипотеки и имеющий доходы, с суммы которых производятся отчисления в бюджет по НДФЛ в размере 13%. Возможность получить вычет имеют как граждане РФ, так и физические лица-нерезиденты, заключившие трудовой договор, согласно которому производится выплата дохода и удержание НДФЛ.

Вы имеете право на получение имущественного вычета:

  • оформляя ипотеку на покупку квартиры, комнаты, доли собственности в новострое и т.п.;
  • получая банковский кредит на строительство дома.

Законодательство позволяет получить налоговый вычет также на проценты по ипотеке, а не только на тело кредита. Стоит подчеркнуть, что оформление кредита должно носить исключительно целевой характер. Имеется ввиду, что Вы получаете право на возврат только в том случае, когда целью получение кредитных средств по договору является приобретение жилья либо его строительство. В случае, если фактически Вами были израсходованы средства на приобретение жилья, в то время как в договоре банковского займа указаны потребительские цели, претендовать на налоговый вычет Вы не можете.

Важно знать, что стоимость жилья, приобретенного у связанных лиц (супруг/супруга, родители, прочие родственники, работодатель и т.п.), налоговому вычету не подлежит. На вычет также не могут рассчитывать юридические лица (организации, приобретающие недвижимость в производственных и прочих целях), а также индивидуальные предприниматели.

Основные принципы расчета налогового вычета

Размер налогового вычета, на который может претендовать собственник недвижимости, зависит от двух показателей. Первый — непосредственно стоимость недвижимого имущества (или расходов на его строительство). Второй — сумма НДФЛ, которую выплачивает работодатель в бюджет.

На какую сумму возврата Вы имеете право, можно узнать, используя следующие правила:

  1. Общая сумма вычета не может быть больше 13% стоимости жилья, которое было приобретено в ипотеку.
  2. Сумма возврата, получаемая Вами за год, не может быть больше суммы уплаченного НДФЛ за тот же период.
  3. Если Вами была оформлена ипотека на недвижимость, приобретенную до 2008 года, то сумма на вычет будет составлять не более 1 млн. руб.
  4. Проценты по ипотечному кредиту возвращаются полностью, если жилье было куплено до 2014 года.
  5. Если ипотечные средства были получены на покупку недвижимости до 2014 года, то базой для налогового вычета может быть сумма не более 2 млн. руб., после 2014 — не более 3 млн. руб.

Кроме того, существуют ограничения относительно многократного использования права на вычет. Они заключаются в следующем:

  • если жилье в ипотеку приобретено до 01.01.2014 года, то воспользоваться правом на вычет Вы можете только один раз;
  • если жилье в ипотеку приобретено после 01.01.2014, то возможно многократное использования права на вычет, но база вычета при этом ограничена 2 млн. руб. без учета процентов.

Расчет налогового вычета на примерах

Для того, чтобы наглядно разобраться в системе определения базы имущественного вычета и расчета его суммы, используем примеры.

Пример 1.

Физическое лицо Петренко И.П. оформил ипотеку в банке с целью получения средств на покупку квартиры. Деньги были получены и квартира приобретена 01.10.2007 года. Стоимость объекта недвижимости составила 1 млн. 318 тыс. руб.

Согласно законодательству, Петренко может претендовать на возврат налога в сумме не более 130 тыс. руб. (1 млн. * 13%). Это обусловлено тем, что в данном случае базой для вычета является сумма, не превышающая 1 млн. руб.

Пример 2.

Обратившись в органы налоговой инспекции, Соловьев по итогам 2015 года сможет получить возмещение в размере 260 тыс. руб. (2 млн. руб. * 13%). Несмотря на то, что общая стоимость приобретенного имущества составила 2 млн. 393 руб., ввиду законодательных ограничений базой для вычета в данном случае является сумма 2 млн. руб.

Пример 3.

Физическое лицо Грачева И.Н. получила деньги на покупку дома в сумме 7 млн. 450 руб. Средства получены в банке на основании договора ипотечного кредитования. Дом был приобретен 02.04.2013 года. Сумма процентов, уплаченных за пользование кредитом, составила 118 тыс. руб. В течение года заработная плата Грачевой, с которой был уплачен НДФЛ, составила 3 млн. руб.

Грачева за 2013 год получит налоговый вычет в сумме 275 тыс. 374 руб. ((2 млн. руб. + 118 тыс. руб.) * 13%), т.к. согласно НК, базой для вычета в данном случае может быть сумма не более 2 млн. руб. В то же время как сумма процентов к вычету взимается полностью.

Перечень документов, необходимых для оформления налогового вычета

Чтобы получить имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку, необходимо предоставить в органы фискальной службы документы, оформленные соответствующим образом. К процедуре сбора, оформления и подачи документов Вам стоит подойти ответственно и скрупулезно, ведь любая неточность в данных или некорректное заполнение бланков может лишить Вас возможности получить желаемый возврат средств.

Основным документом для налогового вычета по ипотеке является налоговая декларация. Бланк декларации по форме 3-НДФЛ в электронном виде Вы можете найти на сайте налоговой службы. Если такой возможности у Вас нет, то бланк формы 3-НДФЛ можно получить в органах фискальной службы, там же на месте его заполнить и передать инспектору вместе с остальными бумагами.

Вот список документов, которые также необходимы Вам для оформления имущественного вычета при ипотеке:

  1. Документ, удостоверяющий личность. В органы налоговой службы Вам необходимо передать копию паспорта, заверенную Вашей подписью.
  2. Подтверждение суммы полученных доходов и выплаченных налогов (в том числе НДФЛ). Данный документ предоставляется в виде справки по форме 2-НДФЛ.
  3. Подтверждение факта приобретения недвижимости (договор купли-продажи квартиры, долевого участия в собственности новостроя и т.п.). К договору прилагаются платежные документы, которые удостоверяют, что именно Вы являетесь плательщиком за приобретенное имущество. Также в налоговые органы подается заверенная копия акта приема-передачи недвижимости.
  4. Документ, подтверждающий Ваше право собственности на квартиру (свидетельство, выданное органами Росреестра).
  5. Банковский договор на получение Вами целевого кредита. Подчеркиваем, что предметом договора может выступать только получение ипотечных средств на покупку (строительство) жилья. В противном случае права претендовать на имущественный вычет Вы не имеете.
  6. Документ, подтверждающий уплату Вами процентов за пользование ипотекой. Он оформляется в виде справки, получить его можно в банке, обратившись туда с запросом. В справке указывается сумма процентов, которая была уплачена Вами в течение года. В органы налоговой службы Вам необходимо подать оригинал справки.
  7. Заявление на вычет НДФЛ по квартире в ипотеке, в котором Вы указываете реквизиты для перечисления возмещения НДФЛ. В налоговую службу нужно передать оригинал этого документа, заверенного Вашей подписью.

В целях обеспечения оперативности оформления выплат по возмещению НДФЛ, а также во избежание отказов и задержек со стороны контролирующих органов, Вам стоит позаботиться о полноте предоставления всех необходимых документов, а также о правильности их заполнения.

Пошаговая инструкция оформления вычета

Как же получить налоговый вычет при ипотеке? Существует два варианта — оформить получение возврата напрямую или через работодателя. В первом случае Вы получаете средства через органы налоговой службы, во втором — через работодателя в качестве доплаты к ежемесячным выплата заработной платы.

Разберемся в процедуре возврата средств через налоговую службу на примере пошаговой инструкции.

1 этап. Сбор необходимых документов. Перечень документов, необходимых для оформления вычета подоходного налога, указан выше.

2 этап. Передача комплекта документов в органы налоговой службы. Предоставить документы можно как лично, так и отправив их почтой. В первом случае Вы передаете бумаги инспектору, который на месте может проверить корректность их заполнения и полноту предоставления. Если Вы не имеете возможности передать документы лично, то их можно отправить почтой, оформив письмо с уведомлением и приложив к нему опись вложений. При получении такого письма работник налоговой службы сверяет документы с описью, после чего расписывается в уведомлении, подтверждая факт получения.

3 этап. Обработка документов органами налоговой службы. Согласно законодательству, срок проверки документов не должен превышать 3-х месяцев. По факту проверки представитель налоговой направляет Вам письменное уведомление о ее результатах. Если ответ положительный, то Вы можете ожидать поступления средств в течение месяца после получения письма. В случае, если поступил отказ, то Вам стоит обратиться к инспектору для выяснения причин.

Если Вы приняли решение оформлять возмещение через работодателя, то Вам, аналогично вышеуказанной процедуре, нужно собрать документы и передать их в налоговую (этап 1 и этап 2), после чего дождаться уведомления о согласовании выплат. По факту получения письма с положительным ответом, Вам необходимо передать его в бухгалтерию (или другой отдел, занимающийся выплатой зарплаты) вместе с заявлением о вычете НДФЛ. На основании этих документов работодатель будет осуществлять ежемесячную дополнительную выплату в размере НДФЛ. Срок выплаты — до полного исчерпания суммы вычета.

Видео: Получение налогового вычета по ипотеке в подробностях

Особенности вычета по военной ипотеке

Особое внимание стоит уделить возможности использования налогового вычета при государственной программе «Военная ипотека», благодаря которой семьи военнослужащий приобретают квартиру за счет государственных средств.

Несмотря на то, что покупка жилья для военнослужащий финансируется из бюджета, в данном случае также возможен имущественный вычет. Военнослужащий может претендовать на возврат средств в случае, если стоимость приобретенного жилья частично оплачена государством по программе «Военная ипотека», а частично — за счет собственных средств.

Это интересно:  Документы для оформления наследства на дом и земельный участок

В 2018 году общая сумма базы для расчета налоговой льготы ограничена суммой 2 млн. руб. На примере налоговый вычет при оформлении военной ипотеки выглядит так: если семья военнослужащих приобрела жилье стоимостью 5,5 млн. руб., из которых 2,5 млн. было оплачено государством, а 3 млн. руб. — за счет собственных средств, то собственник жилья может рассчитывать на возврат не более 260 тыс. руб. (2 млн. руб. * 13%).

В заключение хотелось бы отметить, что правом на имущественных вычет при покупке жилья в ипотеку имеет каждый официально работающий гражданин. Главное условие для получения возврата средств — соблюдение законодательных норм как в части оформления документов, так и в части их предоставления контролирующим органам.

Какие документы нужны для налогового вычета за покупку квартиры в ипотеку

В законе РФ закреплено право на получение налогового вычета. Как и во все предыдущие временные периоды, им можно воспользоваться в 2018 году. Получать налоговый вычет разрешается при наличии гражданства РФ и официального трудоустройства, которое подтверждает ежемесячные выплаты подоходного налога. Сегодня многие используют ипотечное кредитование для приобретения жилой недвижимости. Действующее законодательство в этом случае гарантирует возвращение затраченных средств, использованных не только на погашение основного долга, но и на проценты по ипотеке.

Основные нюансы

Когда квартира приобретается посредством использования льготного кредитования возврат налога при покупке квартиры в ипотеку можно получить по двум статьям:

  • Из общей стоимости. Сумма рассчитывается как 13% от договорной стоимости. Ограничение выплат -260 т. р. Базовая стоимость объекта составляет 2 млн.р.
  • Из выплаченных процентов. Общая сумма рассчитывается, как и в предыдущей статье, но ее граничный размер – 390 т.р.

Если документы подаются впервые, то всегда оформляется имущественный вычет. После получения всей суммы, бумаги обновляются, и подается новое заявление на процентный ипотечный вычет. Имеется важный нюанс, о котором следует помнить. Возврат НДФЛ выполняется исключительно по одному объекту, таким правом можно воспользоваться один раз. В этом состоит основное отличие от имущественного вычета, когда допускается набирать граничную сумму, приобретая несколько квартир.

Процедура оформления возврата собственных средств по ипотечным процентам не сложная, но требует внимательности. Поэтому вполне закономерным является вопрос о том, какие документы нужны для возврата НДФЛ по процентам ипотеке. Когда человек, который имеет право на вычет, ранее сдавал документы на оформление имущественного вычета, то для получения вычета по процентам ипотеки следует представить дополнительно:

  • Налоговую декларацию 3-НДФЛ. Она оформляется заявителем по окончанию отчетного периода. Образец документа можно взять с интернет-ресурса.
  • Паспорт и его копию, заверенную нотариусом.
  • Форму 2-НДФЛ, затребованную у работодателя. Она является подтверждением официальной зарплаты и выплаченных с нее налогов.
  • Кредитный договор со всеми приложениями и дополнениями. Он является документальным подтверждением получения целевых финансов.
  • Подтверждение об уплате процентов. Справка выдается банковским учреждением по запросу. В таком документе фиксируется сумма процентных расходов и общая сумма, выплаченная в течение отчетного года по кредитному договору.

Рекомендуется заявлять на возврат собственных средств исключительно по основной стоимости, когда документы на возврат подоходного налога при покупке квартиры подаются впервые. Исключение составляют случаи, когда суммы дохода заявителя достаточно для получения выплат по двум статьям. При таких обстоятельствах на оформление процентного вычета подаются дополнительно следующие документы:

  • Договор купли-продажи, который фиксирует проведение сделки по приобретению жилой недвижимости. В качестве приложения — платежные документы по оплате, фактически подтверждающие то, что она была произведена непосредственно заявителем.
  • Выписку из реестра недвижимости, которая подтверждает право собственности. Этот документ узаконен с 2017 года и включает всю основную информацию об объекте.

Процедура оформления в налоговой

Изначальные действия по возмещению возврата подоходного налога на квартиру в ипотеку заключаются в предварительном сборе всех справок. Одновременно с заявлением подаются документы для возврата НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку. Оно оформляется согласно установленному образцу и обязательно содержит реквизиты банковского счета для зачисления возмещения по НДФЛ.

По регионам список документов за квартиру по ипотеке может быть незначительно изменен. Поэтому его рекомендуется уточнить в региональном отделении.

Для получения имущественного вычета по ипотеке подготовленные документы передаются инспектору налогового органа. Сразу же он проверяет копии документов на соответствие их оригиналам, а также полноту представления всего комплекта. После этого оформляет их прием для дальнейшей проработки специалистами. Согласно закону, решение по налоговому вычету при покупке квартиры в ипотеку, после передачи документы в налоговую инспекцию, принимается в течение 3 месяцев. Данный период используется для того, чтобы сотрудниками налогового органа были проведены не выездные проверки всей имеющейся информации. При возникновении вопросов заявитель может быть вызван в налоговую инспекцию, чтобы разъяснить обнаруженные неточности.

Если было принято положительное решение, то заявителю отсылается письменное уведомление. Далее поступает на банковский счет налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, документы в налоговую инспекцию на который подавались заявителем. Это происходит на протяжении месяца.

При получении отказа в налоговом вычете следует обратиться в налоговый орган для получения разъяснений. Очень часто не подтверждается льгота из-за отсутствия некоторых документов или обнаружения неточностей. Следовательно, все, что нужно будет сделать, для получения налогового вычета так это подкорректировать информацию и повторно подать заявление. Все другие отказы оспариваются исключительно в судебном порядке.

Процедура оформления по месту работы

Через работодателя процентные расходы по покупке квартиры также можно возместить, как и имущественный налог. Суть данного способа заключается в том, что НДФЛ не будет удерживаться с зарплаты заявителя пока сумма вычета, подтвержденная налоговой службой, не будет выплачена полностью.

Для оформления по месту работы предварительно необходимо получить справку в налоговой. Именно она становится основанием оформления льготы. Для этого в заявлении на налоговый вычет указывается цель, а именно, получение льготы через работодателя. К нему прикладывается весь перечисленный выше пакет документов. Если будет принято положительное решение, то уведомление на право получения льготы будет выдано через месяц.

Данную справку следует предоставить своему работодателю. С ней обязательно прилагается заявление с указанием своей цели и такие документы:

  • Договор купли-продажи.
  • Выписка из росреестра, как подтверждение собственности.
  • Документы, которые могут подтвердить собственные расходы на приобретенное жилье.

На основании этого бухгалтерия сможет изменить налогообложение за покупку квартиры. При необходимости могут быть затребованы и другие документы.

Особенности выплат

Каждый календарный год выплачиваемая сумма приравнивается к размеру, выплаченного заявителем в этом году подоходного налога. Остаток подтвержденных возвратных денежных средств будет выплачиваться в последующие годы до их полного возврата.

При покупке квартиры в совместную собственность, учитываются следующие временные периоды:

  • До 1.01.2014 года. В процессе сдачи декларации 3-НДФЛ подается один раз информация в виде заявления с распределением общего вычета между собственниками. Пропорция сохраняетсяпри выплате вычета из ипотечных процентов.
  • После 1.01.2014 года. К декларации 3-НДФЛ также прилагается заявление о пропорциональном распределении возвратных средств между собственниками. Но при этом процентный вычет ипотеке распределяется в соответствии с дополнительным заявлением, которое может оформляться ежегодно.

Основной документ для льготы по процентам ипотеке — декларация 3-НДФЛ. В ней содержатся данные:

  • О владельце квартиры, являющегося декларантом.
  • О доходах декларанта, с которых выплачивался подоходный налог. Они должны соответствовать данным формы 2-НДФЛ.
  • О приобретенном жилье.

К оформлению декларации 3-НДФЛ следует отнестись очень внимательно. Для самостоятельного заполнения бланк документа необходимо скачать интернет-ресурса и заполнить, предварительно познакомившись с образцом. Также можно обратиться за помощью в специальные организации, что позволит исключить случайную ошибку, которая может привести к отказу и возврату документов.

Личный опыт: как получить налоговый вычет по ипотеке?

Каждый покупатель недвижимости может вернуть себе до 260 тыс. руб., а также до 390 тыс. руб. с процентов, уплаченных по жилищному кредиту. Сделать это получится при соблюдении нескольких условий, о которых знают не все.

Исходные данные: в 2014 году мы с супругой купили двухкомнатную квартиру в новостройке города Лобня за 3,9 млн руб. На покупку не хватало 800 тыс. руб., ещё 500 тыс. нужно было на ремонт. Итого заняли 1,3 млн руб. в Сбербанке по ставке 12% годовых (12,75% с учётом аннуитетных платежей). Дом сдали в июле 2014 года.

Подать документы в налоговую инспекцию можно на следующий год после покупки недвижимости. Когда речь идёт о новостройке, то всё то же самое, но отправной точкой считается дата сдачи дома в эксплуатацию. Например, в 2014 году дом начал заселяться, в 2015 году можно обращаться за вычетом.

Получить налоговый вычет можно в налоговой инспекции по месту официальной регистрации. «Прописаться» в новостройке проблематично. Для этого нужно свидетельство о собственности. Обратиться за свидетельством можно после постановки дома на кадастровый учёт – это занимает у застройщика от нескольких месяцев до года. В общем нескоро.

Я зарегистрирован в подмосковном Орехово-Зуеве, супруга – в Казани. Именно в эти города и нужно обращаться. Ехать совсем не обязательно. Документы можно отправить по почте даже обычным письмом.

Сколько вернут?

Каждый покупатель недвижимости может вернуть 13% от стоимости жилья, но не больше 260 тыс. руб. Даже если квартира стоит 7 млн руб., государство перечислит только 260 тыс. руб. При этом очень важен размер официального дохода. Если он составляет 15 тыс. руб. в месяц, то за год накопится только 180 тыс. руб. – с них и вернут 13% (23,4 тыс. руб.). Остаток будет перенесён на следующий год.

Официальный размер зарплаты, руб.

Сумма, которую вернёт налоговая инспекция за прошлый год, руб.

Какие нужны документы для налогового вычета?

1. В первый рабочий день нового года мы пошли в свои бухгалтерии по месту работы за справкой 2-НДФЛ, в которой указывается доход, полученный за предшествующий год.

2. Дальше требуется заполнитель налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для многих это очень сложно. За помощью можно обратиться к специалистам, которые за небольшую плату заполнят документ. Самый простой способ – дождаться обновления личного кабинета на сайте nalog.ru (пароль к нему нужно заранее получить в любой налоговой инспекции по паспорту).

Обычно к середине января на сайте налоговой службы появляется специальная программа или онлайн-сервис, позволяющий заполнить 3-НДФЛ за прошлый год. Заполненная форма экспортируется в excel или pdf, распечатывается и подписывается на каждом листе.

3. Также нужны следующие бумаги:

  • копия договора купли-продажи квартиры;
  • копия акта приёмки квартиры (для новостроек);
  • копия кредитного договора (если недвижимость покупалась по ипотеке);
  • копия квитанции о перечислении средств на счёт продавца недвижимости;
  • копия свидетельства о браке (если имущество приобретается в совместную собственность);
  • письменное заявление о распределении суммы имущественного вычета между супругами. В нём указывается, что налоговая база для вычета делится в таких-то частях. Например, в моём случае при стоимости квартиры в 3,9 млн руб., супруга установила себе 1,9 млн руб., а я – 2 млн руб. С этих сумм и будет каждому возвращаться по 13%.
Это интересно:  Алименты на двоих детей: размер, документы, порядок начисления

Собранные документы я отвёз в свою налоговую инспекцию лично. Воспользовался тем, что там был приём в субботу. Супруга отправила бумаги заказным письмом. Спустя две недели информация о зарегистрированных декларациях появилась в личных кабинетах на nalog.ru.

В последующие годы не нужно снова собирать эту кипу документов. Они уже будут находиться в вашем деле. Достаточно только новой налоговой декларации, справки о доходах 2-НДФЛ и справки об уплате процентов по ипотеке.

Сколько ждать?

У налоговой инспекции есть три месяца на проверку декларации. Срок начинает идти с момента регистрации документов. Раньше многие говорили, что стартовой точкой является дата отправки бумаг по почте. На практике это оказалось не так. Отправили. Неделю конверт пролежал в очереди на вскрытие и только потом его внесли в базу.

Чудеса встречаются редко, поэтому налоговая инспекция вряд ли удивит быстрым откликом. Спустя два месяца про нас вспомнили. Позвонили на мобильный телефон и попросили как можно быстрее исправить несколько цифр в декларации 3-НДФЛ, а также приложить ещё одну копию какого-то документа. К счастью, можно снова зайти в личный кабинет, исправить, заново распечатать и отправить по почте. Срок в это время продолжает идти. За его нарушение у инспектора будут проблемы.

За несколько дней до истечения срока проверка закончилась, а сумма налогового вычета подтвердилась. Об этом мы узнали на сайте nalog.ru, каждый день проверяя его.

Как получить деньги?

После этого снова бежать. Теперь нужно быстренько заполнить заявление на возврат денег. В нём всё просто: указывается от кого, куда, сумма возврата и реквизиты банковского счёта, на который нужно перевести подтверждённую сумму.

Бумага отправляется в налоговую инспекцию. Её можно приложить и сразу при отправке всех документов, но за три месяца может скорректироваться сумма возврата или поменяться банк, в котором открыт счёт.

Как только заявление на возврат будет зарегистрировано в налоговой инспекции, начинают отсчитываться новые 30 дней (месяц, как сказано в Налоговом кодексе), в которые инспекция должна перевести деньги. Супруге радостная смска о поступлении средств на счёт банковской карты пришла через две недели, а мне – через две с половиной.

Счастливый случай

Полученные от государства деньги мы не стали направлять на досрочное погашение кредита. Напомню, что его стоимость составляла 12,75% годовых. В 2015 году мы успели открыть несколько вкладов по ставке 17-19% годовых. Туда и перевели деньги. На разнице процентов мы зарабатывали дополнительные 4,25-6,25% годовых. Когда срок депозита подошёл к концу, а на рынке не осталось похожих предложений – отправили средства на досрочное погашение кредита.

Каждый заёмщик и созаёмщик имеет право на получение вычета с процентов, уплаченных по жилищному кредиту. Для получения этих сумм необходимо ежегодно брать справку в банке об уплаченных процентах по кредиту. Сведения указываются в налоговой декларации.

В налоговую инспекцию можно не идти

Получить вычет можно и по месту работы. Для этого не нужно ждать наступления следующего за покупкой квартиры года. Порядок следующий:

  • написать в свою налоговую инспекцию заявление в произвольной форме с просьбой о предоставлении налогового вычета;
  • подготовить копии документов, свидетельствующие о покупке недвижимости;
  • передать заявление и копии документов в налоговую инспекцию;
  • через 30 дней получить в инспекции уведомление о праве на вычет;
  • передать уведомление в бухгалтерию по месту работы.

В этом случае налоговый вычет возвращается частями – он просто не будет удерживаться с последующей заработной платы, то есть на период возврата ваша зарплата вырастет на 13%. Не всем это удобно.

Подробно про документы для налогового вычета по ипотеке по процентам и жилью

Приветствуем! С помощью налогового вычета каждый гражданин России может частично компенсировать затраты на приобретение собственного жилья. Подробнее о том, что такое налоговый вычет, кто может рассчитывать на его получение, и какие документы для налогового вычета по ипотеке понадобятся – читайте далее.

Два вида вычетов по ипотеке

Говоря о налоговом вычете, важно понимать, что речь идет о снижении налоговой базы (всех совокупных доходов налогоплательщика, с которых взимается подоходный налог) или получении возврата излишне оплаченного НДФЛ из бюджета. Право на частичное возмещение оплаченного подоходного налога имеют российские граждане, официально трудоустроенные по гражданско-правовому или трудовому договору, и ежемесячно отчисляющие 13% в бюджет государства.

В случае покупки квартиры или дома с помощью заемных средств заемщик может получить 2 налоговых вычета:

Основной налоговый вычет дает ипотечному заемщику право не уплачивать НДФЛ с установленной на законодательном уровне суммы. В частности, статья 220 Налогового кодекса РФ устанавливает, что предельной суммой налогового вычета при покупке дома, квартиры или земельного участка является 2 миллиона рублей (без учета сумм погашенных процентов по кредиту). То есть вернуть можно 13% от этой суммы – не более 260 тысяч рублей.

Основной вычет имеет следующие особенности:

  • получить право на возмещение затрат по покупке жилой недвижимости можно только после оформления права собственности или получения на руки акта приема-передачи жилья;
  • кредит обязательно должен иметь целевое назначение, что подтверждается заключением договора об ипотеке;
  • вычет может включать в себя как заемные, так и собственные средства заемщика, потраченные на приобретение жилья.

С начала 2014 года у российских граждан появилась возможность получить вычет по ипотечным процентам, уплаченным в соответствии с графиком платежей. Вычет по процентам также имеет некоторые нюансы. Среди них:

  • максимальная величина вычета составляет 3 миллиона рублей, что позволяет вернуть до 390 тысяч рублей;
  • вернуть можно только фактически выплаченные проценты по ипотеке за предыдущие годы;
  • в случае приобретения недвижимости до 01.01.2014 года вычет может быть получен со всей суммы издержек клиента на погашение процентов;
  • в случае покупки жилья после 01.01.2014 года к возвращению будет доступна только предельная сумма по законодательству (3 миллиона рублей);

Налоговый вычет по ипотечным процентам начинает оформляться после того, как будет получен основной – в тот год, когда были перечислены последние средства по основному вычету.

Кому положены вычеты

Законодательно установленное право на получение налогового вычета по ипотечному кредиту имеют исключительно российские граждане с официальным трудоустройством, за которых их работодатель ежемесячно отчисляет в бюджет налог на доходы в размере 13%.

Получить материальное возмещение посредством вычета можно в следующих случаях:

  1. При покупке жилой недвижимости (дома, квартиры) по договору купли-продажи.
  2. В случае постройки частного дома.
  3. При проведении налогоплательщиком любых строительных и ремонтных работ в обозначенной недвижимости (здесь потребуется подтверждение всех расходов с помощью чеков и иных квитанций).
  4. За уплату начисленные процентов по ипотечному займу.

Вернуть НДФЛ за приобретенное жилье и за проценты не получится, если:

  • если квартира была куплена до 01.01.2014 г. и право на вычет уже было использовано;
  • если недвижимость приобреталась у зависимой с покупателем стороны (близких родственников);
  • если трудоустройство не оформлено официально (то есть человек получает серую или черную зарплату и, соответственно, не платит подоходный налог);
  • если в процедуре приобретения жилья принимал участие непосредственный работодатель налогоплательщика (например, внес какую-то долю от цены объекта недвижимости);
  • если жилая недвижимость была куплена помимо кредитных средств с помощью инструментов и мер господдержки (субсидий, а также средств материнского капитала);
  • если жилье приобреталось после 01.01.2014 г., но был исчерпан лимит по вычету.

Нерезиденты, проживающие и трудоустроенные в РФ, даже в случае покупки квартиры или дома здесь никаких прав на получение налоговых вычетов по имуществу не имеют.

Документы на вычет по квартире

Право на получение вычета подтверждается документально. Перечень документов на возврат НДФЛ включает в себя:

  1. ДКП на квартиру или ДДУ (копия).
  2. Заполненная налоговая декларация формы 3-НДФЛ.
  3. Акт приема-передачи жилой недвижимости налогоплательщику.
  4. Российский паспорт (+копии всех страниц).
  5. Заявление на возврат подоходного налога.
  6. Справка о начисленной заработной плате формы 2-НДФЛ (если подается заявление на возврат НДФЛ за 2016 год, то именно за этот период и требуется справка о доходах).
  7. Свидетельство о праве собственности на объект недвижимости (в случае покупки жилья на вторичном рынке).
  8. Копии платежных документов (квитанции, приходно-кассовые ордера, выписки из банка с подтверждением факта перечисления денег со счета покупателя на счет продавца и т.д.).
  9. Свидетельство ИНН (не обязательно).
  10. Кредитный/ипотечный договор, в котором прописаны вся информация о параметрах займа.

Помимо приведенных выше документов налоговый орган может затребовать иные дополнительные документы на свое усмотрение (например, заявление о распределении налогового вычета между супругами, состоящими в официальном браке).

Документы на вычет по процентам

Для оформления налогового вычета на проценты по ипотеке помимо стандартного пакета документов от налогоплательщика потребуется предоставить копию договора об ипотеке и справку из банка о сумме погашенных процентов по займу. Такую справку следует заказать у кредитора заблаговременно, так как некоторые банки выдают ее не сразу, а по истечении нескольких рабочих дней. Также следует быть готовым к тому, что подобная услуга оказывается за дополнительную плату.

В некоторых случаях налоговая инспекция может дополнительно запросить документы, подтверждающие факт оплаты процентов по ипотеке. В этом случае клиент должен будет приложить к заявлению копии квитанций, платежных поручений или выписку из банка, заверенную печатью и подписью уполномоченного лица.

При невозможности предоставить платежные документы налогоплательщик может сослаться на Письмо Федеральной налоговой службы РФ № ЕД-4-3/19630 от 22.11.2012 г., в котором указывается необязательность включения в комплект документов справок об уплате процентов и квитанций.

В случае рефинансирования ипотеки в стороннем банке можно получить вычет по уплаченным процентам как по первоначальному кредиту, так и по новому. При этом важным условием является указание в новом договоре об ипотеке целевого назначения выдачи заемных средств – рефинансирования прошлого займа.

Как заполнить 3-НДФЛ

Как заполнить декларацию 3 ндфл на вычет по ипотеке вы можете узнать из этого видео.

Обязательным этапом в процедуры возврата подоходного налога является заполнение декларации 3-НДФЛ. Данный документ составлен таким образом, что даже у человека с экономическим образованием могут возникнуть вопросы и сложности в процессе внесения сведений. Помимо самостоятельного заполнения декларации налогоплательщик имеет право использовать для этих целей все доступные инструменты. Благо, что сегодня существует множество вспомогательных программ, сервисов, фирм и частных, готовых за определенную плату взять эту обязанность на себя.

Это интересно:  Документы для регистрации права собственности на квартиру в 2019 году: полный перечень

Заполнение 3-НДФЛ для физических лиц имеет следующие этапы:

  1. Заполнение титульного листа.

Здесь указываются сведения о налогоплательщике (Ф.И.О., дата и место рождения, ИНН, паспортные данные, место жительства) и вписываются цифровые кодировки (коды: налогового периода, фискального органа, категории плательщика и номер корректировки).

В 1-ом разделе прописывается информация о суммах налога, подлежащих возврату декларанту или уплате. Дополнительно указываются КБК и код территории по общероссийскому классификатору.

Здесь налогоплательщик производит расчеты налогооблагаемой базы и сумм налога с разными ставками.

Потребуется внести необходимые данные в следующих листах:

  • Лист А (в нем фиксируются все доходы, полученные на территории России, и заполняется значение ставки, информация об источнике выплат, сумма дохода и налога);
  • Лист Б (здесь отражаются доходы, полученные декларантом за пределами РФ);
  • Лист В (указываются доходы от ведения коммерческой деятельности);
  • Лист Г (здесь рассчитывается сумма доходов, освобожденных от уплаты подоходного налога);
  • Листы Д1, Д2, Е1, Е2, Ж (здесь приводится информация обо всех видах налоговых вычетов);
  • Лист З (в нем рассчитывается налогооблагаемая база по доходам от операций с ценными бумагами);
  • Лист И (определяется налогооблагаемый доход от участия в инвестиционных товариществах).

Если человек совсем не разбирается в приведенных в указанном перечне понятий, то в целях экономии времени и сил лучше обратиться к профессионалам или использовать специальную программу. Образец заполненного документа можно без труда найти и скачать на нашем ресурсе.

В любом случае здесь важно не торопиться и крайне внимательно проверять указанные сведения на предмет актуальности и корректности, так как в случае обнаружения ошибок налогов органом декларация будет отклонена. А это чревато затягиванием сроков получения суммы компенсации.

Отчетную декларацию можно подавать в бумажной или электронной форме по выбору гражданина.

Порядок подачи документов

Сделать возврат подоходного налога можно двумя основными способами:

  • путем обращения в налоговый орган с выделение итоговой суммы за год, по которому возвращается налог;
  • с помощью работодателя, которому предъявляет уведомление из ИФНС о праве на получение налогового вычета, путем освобождения от ежемесячной уплаты НДФЛ.

Первый способ является наиболее оптимальным, так как деньги будут перечислены человеку одной целой суммой, которую можно потратить на свое усмотрение. В соответствии с таким вариантом налогоплательщик заранее собирает весь список документов и справок, заполняет декларацию 3-НДФЛ, заявление на вычет и обращается в налоговую службу. В случае положительной проверки заявитель получит причитающуюся сумму на свой банковский счет (по указанным реквизитам).

Второй способ предполагает обязательное обращение в налоговую за получение подтверждающего права на вычет. Для этого потребуется заполнить заявление соответствующего типа и приложить весь пакет документов. В течение 30-ти дневного срок налоговая служба выдаст гражданину уведомление о праве получения налогового вычета, который затем необходимо передать работодателю налогоплательщика. После этого бухгалтерией организации, в которой работает владелец вычета, будет начислять заработную плату без взимания подоходного налога.

Конкретный способ подачи документов на вычет во многом зависит от имеющегося в запасе налогоплательщика свободного времени и характера отношений с работодателем.

Каждый российский гражданин, официально работающий в РФ и купивший жилую недвижимость с помощью ипотечных средств, имеет законное право на получение налогового вычета по ипотеке. При этом вернуть можно часть суммы, потраченной на приобретение жилья, а также издержки по выплате процентов по ипотеке. Максимальная сумма компенсации составляет 260 тысяч рублей в первом случае и 390 тысяч рублей по процентам. Получение такой помощи может стать серьезным подспорьем при планировании семейного бюджета, особенно в ситуации с действующим ипотечным займом и существенным кредитным бременем.

Подробнее о том, как сделать возврат процентов по ипотеке вы можете узнать из следующего поста. Пост содержит пример расчета и принципы, по которым происходит налогообложение.

Если вам требуется помощь с заполнением или есть сложные вопросы. Которые требуют индивидуального рассмотрения, то можете задать их нашему юристу по ипотеке в специальной форме.

Сегодня вы узнали, какие документы на возврат налога за ипотеку нужно предоставить в ИФНС. Ждем ваши вопросы в комментариях и будем признательны за оценку статьи.

Вычет при ипотеке

Имущественный вычет при ипотеке можно получить как со стоимости жилья по договору (общая стоимость), так и с расходов на уплату ипотечных процентов.

Содержание:

Как получить вычет по ипотечным процентам?

При покупке недвижимости в ипотеку, собственник или супруг/супруга собственника имеет право на:

  • основной имущественный вычет (13% от стоимости жилья(доли) по договору, но не более 260 тыс. рублей)
  • вычет с расходов на уплату процентов по ипотеке (13% от данных расходов). Внимание: при возникновении права на вычет после 1 января 2014 год вычет по ипотечным процентам ограничен 390 тыс. рублей

    Вычет по ипотечным процентам начинают оформлять после получения основного вычета, а точнее в год получения остатка основного вычета. Если Вы решили подать на вычет впервые, то начните с оформления основного имущественного вычета.
    Статья: Как оформить основной имущественный вычет.

    Если Ваших доходов достаточно для получения основного вычета, то Вы уже можете начать получать налоговый вычет по ипотечным процентам. Что нужно сделать:

    1. Необходимо взять в банке справку о фактически уплаченных процентах.
      Если Вы подаете на вычет по ипотечным процентам впервые, то справку в банке нужно запросить за период с начала кредитования по конец прошедшего года. Например, при оформлении вычета в 2016 году справка нужно оформить по 31.12.2015 года.
    2. На основании справки из банка заполняется декларация 3-НДФЛ в том же порядке, что и основной вычет
    3. К декларации прикладываются документы по списку, приведенному ниже. Полный пакет документов сдается в налоговую инспекцию.

    Список документов для оформления вычета по ипотеке

    Если Вы уже подавали документы на основной имущественный вычет в прошлых годах, а в этом подаете на вычет по ипотечным процентам, то соберите документы по списку:

    1. декларация 3-НДФЛ (заказать оформление на «ВсеВычеты.Ру»);
    2. паспорт;
    3. справка 2-НДФЛ;
    4. заявление о возврате НДФЛ;
    5. кредитный договор;
    6. квитанции об уплате кредита (лучше запросить выписку по счету в банке);
    7. график погашения кредита;
    8. справки из банка о фактически уплаченных процентах.

    Если Вы заявляете об имущественном вычете впервые, и Ваших доходов достаточно как для получения основного вычета, так и вычета по ипотечным процентам, то помимо документов, приведенных выше, Вам необходимо представить документы на основной имущественный вычет.

    Размер имущественного вычета по расходам на уплату процентов по кредиту

    С начала 2014 года имущественный вычет по ипотечным процентам ограничили:

    1. если жилье было приобретено до 1 января 2014 года (право собственности/акт приема-передачи оформлено до 1 января 2014 года), то вычет можно получить со всей суммы расходов на уплату процентов;
    2. если жилье было приобретено после 1 января 2014 года, то вычет можно получить с суммы, не превышающей 3 млн. рублей (если сумма расходов на уплату процентов по кредиту (не за год, а за весь период кредитования) выше 3 млн. рублей, то вычет будет предоставлен только с 3 млн. рублей, если ниже, то с фактической суммы).
    3. Если сумма полученного кредита превышает стоимость купленной недвижимости, то вычет с расходов на уплату ипотечных процентов будет получен не со всей суммы. Размер вычета будет рассчитан, исходя из расходов на покупку недвижимости в общей сумме кредита.
      Согласно Письму Минфина РФ от 22 августа 2014 г. №03-04-05/42128.

    Можно ли получить вычет с кредита?

    При покупке недвижимости в ипотеку, собственник имеет право как на основной имущественный вычет (13% от стоимости жилья по договору, но не более 260 тыс. рублей), так и на вычет с расходов на уплату процентов по кредиту (13% от данных расходов).

    Вычет с расходов на погашение кредита получить нельзя, а вот с расходов на погашение процентов по кредиту — можно, но есть ряд условий:

    1. не с каждого кредита можно получить вычет. Он должен быть целевым (взят и фактически израсходован на строительство или приобретение жилья). То есть с организацией, предоставившей кредит, должен быть заключен договор, в котором указана цель кредита: приобретение либо строительство жилья на территории Российской Федерации согласно пп.4 п.1 ст.220 НК РФ. Получить вычет с нецелевого кредита нельзя, даже при условии покупки недвижимости за счет данных средств.
      Согласно Письму Минфина РФ от 19.06.2014 № 03-04-07/29416;
    2. кредит должен быть фактически израсходован на приобретение жилья на территории РФ, а не на другие цели;
    3. вычет с расходов на погашение кредита можно получить только по тому же жилью, по которому оформлен имущественный вычет,если недвижимость приобретена до 1 января 2014 года.
    4. при покупке недвижимости с привлечением ипотеки после 1 января 2014 года появилась возможность получить вычет с расходов на уплату ипотечных процентов, даже если раннее налогоплательщик воспользовался вычетом за покупку другой квартиры, приобретенной за счет только собственных средств. Согласно Письму Минфина РФ от 16.12.14 № 03-04-05/64922. Таким образом, вычет по расходам на уплату ипотечных процентов больше не привязан к основному вычету: основной вычет можно получить по одному объекту недвижимости, а вычет по ипотечным процентам — по другому объекту недвижимости согласно Письму Минфина от 03.11.15 г. №03-04-05/63421, Письму ФНС РФ от 21.05.2015 г. №БС-4-11/8666.

    Имущественный вычет по ипотеке при совместной собственности

    Если недвижимость была приобретена в совместную собственность до 1 января 2014 года, то при первой сдаче декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию оформляется заявление о распределении вычета между собственниками. В нем указывается, кто будет получать вычет и в какой пропорции. Вычет по ипотечным процентам распределяется согласно данному заявлению. Нельзя оформить основной вычет 50% на 50%, а вычет по ипотечным процентам получить 100% на 0%, например.

    Имущественный вычет по ипотеке при долевой собственности

    Вычет оформляется с года, когда будет получен остаток вычета по основной сумме (стоимость жилья по договору). Ранее декларировать вычет по ипотечным процентам нет смысла.

    При оформлении долевой собственности необходимо учитывать, что вычет по ипотеке распределяется согласно доли, указанной в свидетельстве о праве собственности. В другой пропорции оформить нельзя, при этом не важно, кто является заемщиком, кто созаемщиком.

    Статья написана по материалам сайтов: ipoteka-expert.com, metr.guru, www.sravni.ru, ipotekaved.ru, vsevichety.ru.

    «

  • Помогла статья? Оцените её
    1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
    Загрузка...
    Добавить комментарий