+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке: главные особенности

Я купила квартиру в новостройке, получила акт и оформляю имущественный вычет. Услышала от соседей, что можно оформить вычет не только на стоимость квартиры, но и по расходам на ремонт. Но никто не знает, как точно его оформить и сколько денег можно вернуть.

У меня квартира вообще без ремонта, у некоторых соседей ремонт делает застройщик. Подскажите, как нам все посчитать, если такой вычет вообще существует. Можно ли заявить его через работодателя?

Кристина Игоревна, имущественный вычет по расходам на отделку квартиры действительно есть. Вы можете вернуть 13% от стоимости материалов и работ, но только если заранее учтете все нюансы и правильно все оформите. В ситуации с отделкой важно каждое слово. Из-за одного неточного термина можно потерять все возможности для вычета.

Вот инструкция по этому вычету. Можете использовать ее сами или передать соседям.

Письмо Минфина от 19.05.17 № 03–04–05/30993

Содержание

Когда есть право на вычет по отделке

Имущественный вычет по расходам на отделку квартиры прямо предусмотрен налоговым кодексом. Но там нет конкретики, поэтому ее придется искать в письмах налоговой и Минфина.

Вот какое мнение у ведомств — вам придется его учитывать:

  1. Вычет можно получить, только если квартира в новостройке и изначально куплена у застройщика. Если купить уже готовую квартиру даже у первого владельца, вычет на отделку не дадут. Проверьте, чтобы в договоре была такая формулировка: «незавершенная строительством квартира».
  2. В договоре должно быть написано, что квартира продавалась без отделки. Это обязательное условие. Если работы выполняет застройщик, нужно разделить в договоре стоимость квартиры и отделки. Если отделка выполнена частично, нужно расписать, какие работы входят в стоимость, а какие — нет.
  3. Для налоговой ремонт — это не то же, что отделка. В договоре на покупку квартиры должно быть написано, что квартира продается именно без отделки. Если написать, что она без ремонта, в вычете могут отказать.

Сколько денег можно вернуть

Вам вернут 13% от суммы расходов, но с учетом персонального лимита имущественного вычета. У имущественного вычета на отделку квартиры нет отдельного лимита. Эти расходы включаются в общий лимит по имущественному вычету при покупке жилья — 2 млн рублей.

Если квартира в новостройке стоила 1,5 млн рублей, а на отделку потратили 500 тысяч, общая сумма вычета составит 2 млн рублей. Если квартира стоила 3 млн рублей, то вычет все равно составит 2 млн, расходы на отделку его уже не увеличат. Но если эту же квартиру купили супруги в браке, то 500 тысяч можно прибавить к 3 млн и заявить 3,5 млн рублей на двоих. Суммарно супруги могут заявить вычет на сумму до 4 млн рублей.

Какие расходы на отделку подходят для вычета

К вычету можно заявить такие расходы:

  1. на покупку отделочных материалов;
  2. на оплату отделочных работ;
  3. на составление проекта и сметы.

Но списка этих работ и материалов в налоговом кодексе нет. Это не значит, что можно заявить вообще все расходы. Налоговая советует ориентироваться на подходящий по смыслу раздел в классификаторе.

К вычету примут только те расходы, которые там указаны. Например, такие:

  1. Установка дверей и окон.
  2. Укладка плитки.
  3. Монтаж напольных покрытий.
  4. Оклеивание обоями.
  5. Монтаж кухни.
  6. Покраска стен.
  7. Монтаж потолков.
  8. Установка съемных и раздвижных перегородок.
  9. Монтаж электропроводки, водопроводных систем, отопления и кондиционеров.

При составлении договора на отделочные работы нужно уделять большое внимание формулировкам и не стесняться просить подрядчиков менять их с учетом ваших пожеланий.

По расходам на дизайн интерьера вычет не дадут , а на разработку проектной и сметной документации — пожалуйста. Если написать, что вам устанавливают сплит-систему, налоговики могут придраться: пишите «система кондиционирования».

Еще интересно с окнами. Если оконная компания напишет в договоре, что вы оплатили установку окон, можно заявить эти расходы к вычету. А если написать, что вам сделали остекление балкона, вычет уже не положен.

Письмо Минфина от 15.09.10 № 03–04–05/9-545

Есть нюанс с кухонным гарнитуром: стоимость его монтажа можно включить в сумму вычета. А сам гарнитур — нет.

Перед тем как подписать договор и акт на выполнение отделочных работ, сверьтесь с перечнем из ОКВЭД и пишите слово в слово. Иначе придется доказывать, что «Левша Сиена 5 шт 800 мм, зарезка и погонаж на раздвижную» — это на самом деле обычная межкомнатная дверь с установкой. А в договоре на кухонный гарнитур заложены 10% на его установку — просто производитель кухни почему-то не указал его отдельной строкой.

Как подтвердить расходы

Подойдут чеки, акты, договоры, платежки и расписки, из которых будет понятно, что это расходы на работы и покупку материалов. Стоимость материалов можно принять к вычету, даже если вы все делали сами.

Грунтовка, шпаклевка, обои, смеси, клей — все это подойдет. А вот само оборудование — смесители, дрели, кондиционер — заявить к вычету не получится.

Если заключаете договор с физлицом, позаботьтесь о том, чтобы в документах были его паспортные данные. Это требование налоговой.

И если вам не все равно, предупредите мастера, что будете заявлять эти расходы к вычету. Налоговая может запросить у него пояснения, почему он не задекларировал эти расходы. Вполне возможно, что после этого мастер поднимет вам цену на сумму налога — тогда в вычете уже не будет смысла.

Тут уж сами решайте, как быть. В этом плане выгоднее работать с ИП или фирмами, которые независимо от вашего вычета декларируют доходы и выдают документы.

Если покупаете материалы в магазине, просите электронный чек. К тому времени, когда вы решите заявить вычет, бумажный чек может выгореть — и вы ничего не подтвердите. Электронный чек не выгорит и не потеряется. А для налоговой он имеет такую же силу.

Как получить вычет на отделку квартиры

Здесь все как с обычным имущественным вычетом. Есть два варианта:

  1. подать декларацию в следующем году;
  2. получать вычет через работодателя в текущем году.

Остаток этого вычета можно переносить на следующие годы. Делать ремонт тоже можно постепенно: если в 2018 году вы оформили акт на квартиру, то сейчас можно заявить к вычету эти расходы, а в следующем году — начать ремонт и вернуть налог со стоимости отделки.

Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке

Налоговый вычет на ремонт

Содержание статьи:

Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры?

Многие граждане приобретают жилье без ремонта, особенно это актуально в отношении квартир в новостройках.

Отсутствие отделки в жилом помещении дает возможность сделать ремонт по своему усмотрению.

Несомненно, такой вариант довольно затратный. Поэтому большинство приобретателей жилья, волнует вопрос, как получить налоговый вычет за ремонт квартиры?

Положен ли?

Получить налоговый вычет на ремонт квартиры возможно, при соблюдении следующих условий:

  1. Гражданин может рассчитывать одновременно как на имущественный вычет, так и на вычет, положенный за расходы, потраченные на ремонт квартиры.
  2. Гражданин должен быть официально трудоустроен. Пенсионеры не могут рассчитывать на данный вид вычета, т.к. их пенсия не облагается подоходным налогом.
  3. При оформлении сделки по купли-продажи квартиры в договоре должно быть прописано условие о том, что квартира приобреталась без отделки. Данное условие указывается в договоре покупки жилья в новостройке. Для вторичного жилья потребуется справка, содержащая информацию о необходимости проведения ремонта.
  4. Компенсация положена только при ремонте купленной квартиры. Если ремонтные работы проведены в старой квартире, возврат потраченных денежных средств не предусмотрен.
  5. Жилье может приобретено как в новостройке, так и на вторичном рынке.
  6. Правило распространяется и при покупке дома, либо при строительстве дома на приобретенном участке земли.
  7. Оформить вычет может только собственник жилья. Если собственников несколько, то налоговой вычет полагается в зависимости от размера доли.

Законодательная база

Основным документом, регулирующим рассматриваемый вопрос, является Налоговый кодекс.

Не менее важные разъяснения даются в письмах Министерства финансов, т.к. у граждан возникает большое количество вопросов, связанных с порядком и возможностью получения вычета за ремонт квартиры.

Данными разъяснениями руководствуются и налоговые службы.

Налоговый вычет на ремонт квартиры

Стоит еще раз упомянуть о том, что произведенные расходы, связанные с ремонтными работами в квартире, включатся в состав налогового вычета по возврату НДФЛ, только если в документах указано, что жилье покупалось без отделки.

Причем произведенные работы должны быть упомянуты в специальном утвержденном перечне отделочных работ.

Налоговый вычет за ремонт квартиры входит в общий имущественный налоговый вычет. положенный при покупке жилой площади.

Без отделки

Необходимо учитывать следующие обстоятельства, при которых налоговые органы примут к вычету расходы на отделку квартиры:

  • квартира приобреталась без отделки;
  • произведенные работы относятся к ремонтно-отделочным;
  • приобретение сантехники, новой мебели не будет относиться к отделке, соответственно, данные затраты не будут возмещаться, как вариант, можно в договоре, или передаточном акте указать, что покупатель отказался от проведения работ по установке сантехники, проведения электрики и пр. строительной фирмой;
  • в акте должна содержаться информация о проценте готовности квартиры, а также перечень производимых работ и/или имеющихся недоделок.

Новой (в новостройке)

В заключенном договоре с застройщиком, должен иметься пункт о том, что квартира приобретается без ремонта:

  • в договоре также может быть отражены расходы на покупку стройматериалов;
  • для налоговой службы главным документом будет являться не сам договор, а надлежащим образом составленный передаточный акт жилья в новостройке, акт должен содержать всю необходимую информацию для получения вычета;
  • если квартира приобретена в общую собственность, то получить полный размер вычета может только один из владельцев жилья, по предварительной договоренности между всеми дольщиками;
  • если квартира находится в долевой собственности, каждый владелец должен оформить вычет в части размера своей доли.
Это интересно:  Кадастровый паспорт: для чего нужен и как получить

Как выплачивают налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку? Смотрите тут .

Вторичное жилье

Принцип получения вычета не отличается от предыдущих вариантов. Единственный минус в том, что вторичное жилье в большинстве случае продается уже с имеющимся ремонтом, пускай даже не самым лучшим.

Как вариант, можно купить квартиру у того, кто приобретал жилье в тех же новостройках, и еще не успел произвести в нем ремонтные работы.

Имеется риск, что налоговые органы откажут в предоставлении вычета при ремонте во вторичном жилье, т.к. стороны могли указать в договоре недостоверные сведения о том, что квартиры продавалась без отделки.

На какую сумму можно рассчитывать?

Поучить налоговой вычет на ремонт квартиры можно только в том случае, если сумма не превышает 2 млн. рублей.

Рассчитывать можно на сумму, не превышающую 260 тысяч рублей. Например, если жилье приобреталось за полтора миллиона, то можно учитывать затраты на ее отделку в размере 500 тысяч рублей, чтобы получить вычет с 2 млн. руб.

В 2016 году лимит суммы для получения налоговой вычета не изменится.

Как получить?

Для получения вычета на ремонт квартиры, необходимо правильно составить документы при покупке жилья и подать их в соответствующую инстанцию вместе с заявлением.

Необходимые документы

  • декларация 3-НДФЛ, заполняется на каждый год отдельно;
  • заявление на предоставление вычета;
  • заявление на перечисление суммы на указанный счет;
  • справка о доходах (оригинал), подтверждается печатью организации-работодателя, в которой трудится заявитель;
  • паспорт;
  • копия договори купли-продажи жилья;
  • документы, подтверждающие право на жилье;
  • документ, подтверждающий, что жилье передавалось без отделки;
  • подтверждение расходов на отделку (чеки, накладные, квитанции, договор на ремонт квартиры и пр.);
  • реквизиты счета, на который будут поступать денежные средства;
  • если квартиры в долях, или имеется несовершеннолетние собственники, подаются соответствующие свидетельства.

Поданные документы рассматриваются в течение месяца, после чего будет принято либо положительное, либо отрицательное решение.

Можно ли оформить налоговый вычет при покупке квартиры онлайн? Читайте здесь .

Как посчитать налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку? Подробная информация в этой статье .

Образец заявления

Заявление пишется по образцу, который обычно предоставляется в налоговом органе.

  • в правом углу пишется наименование органа, в который подается заявление, данные лица, которое подает заявление;
  • далее идет текст заявления, с указанием, за какой год должен быть произведен вычет;
  • далее идет перечень прилагаемых документов;
  • в конце проставляется дата и подпись.

Как происходит возмещение средств?

Возмещение налоговых выплат, после подачи заявления и его положительного рассмотрения, может происходить двумя путями:

  1. Полагающиеся денежные средства перечисляются на указанный заявителем счет. Деньги могут поступать ежемесячно, пока вся сумма не будет получена, либо возможна разовая выплата.
  2. Можно оформить вычет с учетом того, чтобы по месту работы заявителя с него не удерживался подоходный налог до той поры, пока вся сумма не будет исчерпана.

Образец заявления работодателю о предоставлении налогового вычета представлен здесь .

Гражданин может выбрать один из представленных вариантов на свое усмотрение.

Главное, что от него требуется, подать вовремя соответствующие, правильно оформленные документы, содержащие достоверные сведения.

На видео о получении вычета по расходам на отделку жилья

Налоговый вычет за ремонт квартиры и порядок его оформления

Правоман — Единый центр жилищно-правовой информации pravoman.ru

Налоговое законодательство предусматривает возможность получения налогового вычета за ремонт и отделку квартиры, а также отделку частного дома при строительстве. Но данный вид налогового вычета имеет свои особенности, о которых должен знать налогоплательщик, для того, чтобы получить вычет.

Важно! Если вы сами разбираете свой случай, связанный с ремонтом и налоговыми вычетами, то вам следует помнить, что:

  • Каждый случай уникален и индивидуален.
  • Понимание основ закона полезно, но не гарантирует достижения результата.
  • Возможность положительного исхода зависит от множества факторов.

Чтобы получить максимально подробную консультацию по своему вопросу, вам достаточно выполнить любой из предложенных вариантов:

  • Обратиться за консультацией через форму .
  • Воспользоваться онлайн чатом в нижнем правом углу.
  • Позвонить :
    • ☎ для Москвы и МО: 8 499 281 60-82
    • ☎ для Санкт-Петербурга и ЛО: 8 812 425 61-02

Важно знать, что возврат налогов за ремонт и отделку квартиры входит в основной имущественный вычет при покупке, строительстве, а также ремонте новой квартиры, ограничен суммой в 260 тыс. рублей. Расходы по ремонту и отделке квартиры могут учитываться для налогового вычета только если приобретается квартира в новостройке и в договоре прямо указано, что квартира продана без отделки.

Например, если квартира куплена в новостройке без отделки за 1,8 млн рублей, то налогоплательщик к основному имущественному вычету при покупке квартиры. может включить расходы по отделке квартиры. Общая сумма данного налогового вычета не может превышать 2 млн рублей (13% от этой суммы). Поэтому 1,8 млн рублей – основной вычет от стоимости квартиры, а 200 тыс. можно добавить на расходы по отделке квартиры, но данные расходы обязательно должны быть подтверждены в налоговой инспекции.

Имущественный вычет по расходам на ремонт квартиры не является самостоятельным, а включен в основной имущественный вычет при покупке квартиры и ограничен суммой в 260 тыс. рублей.

Поэтому, если квартира куплена хоть и без отделки, но дороже чем 2 млн рублей и произведены расходы на отделку квартиры, например, на 300 тыс. рублей, то налоговый вычет будет ограничен суммой в 260 тыс. рублей (13% от 2 млн.). Поэтому собирать документы о расходах на отделку в данном случае нет целесообразности, максимальная сумма вычета покрывается суммой стоимости квартиры.

Расходы, подпадающие под имущественный вычет при ремонте квартиры

К расходам, учитываемым для налогового вычета, могут быть отнесены:

  1. Расходы на покупку строительных и отделочных материалов;
  2. Расходы на работы и услуги по ремонту квартиры;

Если ремонт квартиры производился бригадой отделочников, то в налоговую инспекцию нужно будет предоставить договор подряда, в котором указана стоимость данных работ.

  1. Расходы по подключению к объектам инфраструктуры при строительстве частного дома (электричество, газ, вода);
  2. Расходы по подведению канализации.

Фактические расходы, которые понёс налогоплательщик, при ремонте квартиры, должны быть документально подтверждены в налоговой инспекции.

Но, некоторые виды расходов не могут включаться в налоговый вычет. В частности, к таким расходам относятся:

  1. Расходы на покупку сантехники;
  2. Расходы на приобретение строительных инструментов (бензопилы, шуруповёрт, дрель и др.)
  3. Расходы на установку пластиковых окон.

Порядок оформления налогового вычета

Налогоплательщик для получения имущественного вычета при ремонте квартиры должен представить заявление, а также следующие документы:

  1. налоговую декларацию;
  2. справку о доходах обратившегося гражданина;
  3. документ удостоверяющий личность (паспорт);
  4. свидетельство о праве собственности на квартиру;
  5. договор о приобретении жилья, в котором есть условие о том, что квартира без отделки, или с черновой отделкой;
  6. документы, подтверждающие расходы по ремонту и отделки квартиры:
    • договор подряда с отделочниками;
    • квитанции (чеки) о покупке отделочных материалов;
    • реквизиты банковского счёта, на который будет перечислен налоговый вычет.

Итак, отдельного налогового вычета на ремонт и отделку квартиры не предусмотрено. Но, если налогоплательщик покупает новую квартиру без отделки, он может включить расходы на отделку квартиры в основной имущественный вычет при покупке жилья. Данная статья помогает разобраться, как правильно получить налоговый вычет при ремонте и отделке новой квартиры или построенного частного дома.

Вычет на ремонт квартиры в новостройке

Какие работы, товары, услуги входят в вычет при отделке квартиры в новостройке?

В общий вычет на покупку квартиры в размере 2 млн. рублей включается как ее стоимость, так и затраты на отделку (стоимость материалов и работ) лишь при условии, если в договоре купли-продажи четко определено, что квартира переходит к новому собственнику без отделки.

Монтаж электропроводки, выключателей, розеток, установка водонагревателя, сантехники, счетчиков потребления воды, сплит-систем, встроенной кухонной техники в вычет не включается. Вышеперчисленные работы отделкой не являются.

В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в частности, включаются

  • Расходы на приобретение отделочных материалов
  • Расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты.

Согласно абз. 16 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ принятие к вычету расходов на отделку приобретенной квартиры возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение квартиры без отделки.

НК РФ не содержит определения понятий «отделочные работы» и «отделочные материалы».

В соответствии с положениями ст. 408 ГК РФ при расчетах между физическими лицами исполнение обязательств подтверждается распиской в получении исполнения.

Кроме того. как напоминает ФНС, расходы, понесенные налогоплательщиком в виде уплаченных сумм процентов за предоставление рассрочки платежа, в перечне расходов на приобретение жилья, включаемых в состав имущественного вычета, не поименованы. Поэтому в составе имущественного вычета на приобретение, например, квартиры они не учитываются.

При этом, до 01.01.2014 налоговый вычет в части расходов на уплату процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным на приобретение квартиры, не был ограничен каким-либо пределом.

К подобным расходам на уплату процентов могут быть отнесены расходы, понесенные налогоплательщиком в виде уплаченных сумм процентов за предоставление рассрочки платежа за приобретаемую квартиру.

Таким образом, в случае приобретения жилья с условием рассрочки платежа, предоставленной до 01.01.2014, имущественный вычет может быть предоставлен в полной сумме процентов, уплаченных за предоставление рассрочки.

Когда следует заявлять вычет по расходам на отделку квартиры читайте здесь .

Специалисты ААА-Инвест выполнят для вас услуги заполнения и подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц, в том числе дистанционно для клиентов из любого региона РФ.

Невозможность очной встречи не является препятствием для выполнения услуг нашими экспертами!

Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке

Практически все слышали о возможности вернуть подоходный налог после приобретения жилья, но не каждый знает, что существует также налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке. Между тем, он может существенно облегчить финансовую нагрузку при доведении помещений до жилого состояния. Кто и как может воспользоваться такой возможностью, читайте далее.

Что такое имущественный налоговый вычет

Российское налоговое законодательство для стимулирования приобретения гражданами недвижимого имущества предполагает такую льготу, как предоставление имущественного вычета. По своей сути это возврат уплаченного в бюджет подоходного налога, который составляет 13% от доходов работающего гражданина. Однако закон устанавливает предельную сумму, с которой возможно предоставление такого вычета. Она составляет 2 млн рублей на человека. Простейший математический расчет показывает, что максимальная сумма налога к возврату 260 тыс. рублей.

Это интересно:  Как продать земельный пай сельхозназначения: особенности, можно ли, содержание уведомления о продаже

При этом стоит учесть, что на жилье, приобретенное после 2014 года вычет могут получить оба супруга. При этом каждый может претендовать на свои 13%. Например, супруги приобрели квартиру за 4,5 млн рублей. По закону каждый из них имеет право получить вычет с 2 млн рублей, то есть по 260 тыс. Нужно знать, что возвращаются только реально уплаченные налоги. То есть, если за год вы уплатили в бюджет 100 тыс. рублей, то только эта сумма вам и будет выплачена. Остальные деньги нужно возвращать в последующие годы.

Законом четко установлены критерии для получения имущественного налогового вычета:

  • на него имеют право граждане, которые осуществляют трудовую деятельность по трудовому договору, а также по гражданско-правовому договору, если с зарплаты по нему удерживается 13% подоходного налога;
  • не могут получить вычет граждане, не имеющие официального трудоустройства, декретницы, индивидуальные предприниматели, пенсионеры (если квартира приобретена после выхода на пенсию), студенты и другие лица, доходы которых не облагаются подоходным налогом;
  • вычет может получить только собственник приобретенного жилья;
  • объект недвижимости должен быть жилым, то есть предназначенным для проживания;
  • квартира должна быть именно куплена за свои или кредитные средства, а не принята в дар и не оплачена организацией или третьим лицом;
  • для расчета вычета принимается только сумма, указанная в договоре купли-продажи, но не более 2 млн рублей.

Примечательно то, что в итоговую сумму может войти не только фактическая стоимость квартиры, но и затраты на ее отделку. Если жилье приобретено в ипотеку, то вычет предоставляется и на проценты сверх этих 2 млн, но это уже другая история.

Когда можно включить в вычет затраты на ремонт

Так как отдельного вычета на ремонт не существует, то компенсацию можно получить только одновременно с выплатами после приобретения квартиры. Здесь нужно четко понимать, когда и при каких обстоятельствах вы получите возврат налога на отделку. Рассмотрим 3 возможных варианта.

Вы приобрели квартиру в новостройке без отделки

В этом случае вам не о чем беспокоиться. При правильном оформлении документации налоговая обязательно вернет вам уплаченный НДФЛ с учетом затрат на доведения квартиры до состояния, пригодного для проживания. Нужно только учесть следующие нюансы:

  • в договоре купли-продажи обязательно должен присутствовать пункт, содержащий информацию о том, что жилье приобретено без отделки;
  • при подаче декларации на предоставление вычета в налоговую инспекцию требуется приобщить к ней акт передачи квартиры;
  • пакет документов должен также содержать перечень всех стройматериалов и произведенных работ, подтвержденный чеками и договорами;
  • если жилье оформлено в долевую собственность, то нужно договорится, кто из собственников будет на себя оформлять вычет, учитывающий стоимость ремонта, так как он предоставляется только кому-то одному;
  • основная сумма вычета предоставляется каждому собственнику.

Чтобы не остаться без денег, нужно тщательно собирать все чеки на приобретение отделочных материалов, а также заключать официальные договоры с бригадами отделочников.

Купленная квартира была с частичной отделкой

Этот вариант осложнен тем, что налоговый инспектор должен четко видеть, какая стадия отделки была в квартире на момент ее передачи от застройщика собственнику. Ведь та отделка, которая была выполнена застройщиком, не подлежит компенсации, даже если собственник решил что-то переделать по своему усмотрению. В связи с этим надо учитывать следующее:

  • налоговый инспектор примет во внимание только ремонтно-отделочные работы, которые не были произведены застройщиком;
  • в акте приема-передачи должны быть подробно перечислены те виды работ, которые сделаны, и те, которые подлежит выполнить собственнику самостоятельно;
  • нельзя включать в перечень предметы сантехники и мебели.

Например, вы приобрели квартиру с улучшенной черновой отделкой. В ней выравнены стены и пол, но отсутствуют межкомнатные дверные блоки и сантехника. В этом случае вычет будет предоставлен только на приобретение обоев, чистового полового покрытия, дверей и на проведение отделочных и монтажных работ. Приобретение и установку сантехнических приборов никто компенсировать не будет, равно как и наливные полы с венецианской штукатуркой.

Приобретение недостроенного жилья на вторичном рынке

В подавляющем большинстве случаев жилье на вторичном рынке продается уже с отделкой. Нравится она новому хозяину или нет, значения не имеет. Налоговая однозначно откажется включать расходы на ремонт в имущественный вычет. Однако в некоторых случаях это возможно. Речь идет о приобретении квартиры в недостроенном доме либо уже в сданной новостройке, но без отделки.

Чтобы включить стоимость ремонта в сумму вычета необходимо составить договор купли-продажи с предыдущим владельцем таким образом, чтобы из него было видно состояние жилья. Ваша задача – доказать налоговикам, что вы сделали ремонт «с нуля», а не переделали что-то после предыдущего собственника. Однако нужно быть готовым к тому, что вам могут отказать.

Сроки осуществления ремонта

Законодательство никак не ограничивает срок получения имущественного вычета после приобретения жилья. Однако нужно понимать, что отдельно на ремонт получить деньги у вас не получится. Ведь вычет предоставляется именно на приобретение квартиры, а сумма, потраченная на отделку, включается в него. Следовательно, компенсировать ремонт вы сможете только вместе с получением основного вычета. Как же быть, если ремонт продолжается несколько лет?

Допустим вы купили квартиру за 1,5 млн рублей без отделки и успели в текущем году сделать ремонт на 200 тыс. рублей. Вы подаете заявление на предоставление вычета в сумме 1,7 млн рублей и получаете 221 тыс. рублей. Позже вы еще вкладываете в ремонт 300 тыс. рублей и в следующий налоговый год подаете декларацию на вычет с суммы 2 млн рублей. Вам доплатят еще 39 тыс. рублей. Больше вы ничего не получите, сколько бы не потратили в дальнейшем на отделку, так как лимит исчерпан полностью.

Когда целесообразно включать расходы на отделку квартиры в налоговый вычет

Простые математические подсчеты помогут нам прояснить ситуацию. Все дело в том, что максимальная сумма, с которой предоставляется вычет на одного человека – 2 млн рублей. Соответственно супруги могут оформить возврат на 4 млн. Отсюда следует, что собирать чеки и заключать договоры на отделочные работы целесообразно, если стоимость жилья менее 2 млн рублей при возврате налогов на одного человека и менее 4 млн рублей при участии обоих супругов.

Самый распространенный вариант, это когда приобретается жилье в пределах 1,5 млн рублей, на отделку которого тратится недостающая до 2 млн сумма. Однако такое возможно только в маленьких городах и сельской местности, где стоимость жилья низкая. В крупных населенных пунктах очень трудно найти квартиру, которая стоит сильно меньше 2 млн рублей. Поэтому здесь чаще всего участвуют оба супруга. Приобретая квартиру за 3,5 млн рублей, один из них оформляет вычет только на покупку, а второй включает еще и ремонт до 500 тыс. рублей, что доводит общую сумму до максимально допустимой.

Какие отделочные работы точно подпадают под вычет

Кроме чистой математики, для определения целесообразности нужно еще точно знать, какие работы вам предстоит сделать и будут ли они включены в расчет. Не забудьте и про материалы, необходимые для ремонта. Включению в перечень для оплаты подлежит следующее:

  • составление проектно-сметной документации на монтажные и отделочные работы;
  • монтаж электропроводки и других инженерных сетей;
  • подключение к водопроводу, газопроводу и канализации;
  • сооружение пристройки к дому (если приобретается частный дом);
  • штукатурка и окраска;
  • наклейка обоев;
  • вставка межкомнатных дверных блоков, но не окон;
  • устройство потолков и полов;
  • прочие отделочные работы.

Для осуществления перечисленных видов работ требуются строительные материалы, стоимость которых тоже подлежит включению в расчет. Стоимость приобретенного в процессе отделки инструмента во внимание не берется. Неважно, что у вас его не было. Кроме того, не подлежат возврату расходы на:

  • приобретение сантехнических приборов и предметов интерьера квартиры;
  • нотариальные и юридические услуги;
  • замену оконных блоков и входной двери;
  • перепланировку и реконструкцию квартиры.

Порядок оформления имущественного вычета с включением отделки

Для того чтобы получить деньги за отделку приобретенной в новостройке квартиры, необходимо пройти несколько шагов:

  • Собрать пакет документов.
  • Подать их в установленный срок в налоговую инспекцию.
  • Дождаться результата камеральной проверки и получить деньги.

Рассмотрим все по порядку и более подробнее.

Собираем бумаги

Самый главный документ, без которого невозможно получить ни один из видов налоговых вычетов, это декларация 3-НДФЛ. В ней содержатся сведения обо всех доходах налогоплательщика, отчислениях подоходного налога и понесенных, в результате приобретения жилья и проведения в нем отделочных работ, расходов. Заполнить ее можно вручную самостоятельно или нанять специалиста для этой цели. Однако гораздо проще воспользоваться специальной программой, которую можно скачать на сайте налоговой службы.

Справка 3-НДФЛ состоит из нескольких листов формата А4 с информацией о налогоплательщике (включая паспортные данные и ИНН), его месте жительства и месте работы. На первом листе есть также наименование налогового подразделения, в которое будет направлен пакет документов. На отдельном листе указываются все источники дохода, с которых производится оплата НДФЛ. Еще один лист посвящен расходам на приобретение и отделку жилья. На каждой странице указывается дата подачи заявления и ставится подпись налогоплательщика. Не забудьте указать, за какой налоговый период вы желаете получить вычет.

Кроме этой декларации нужно предоставить следующие документы:

  • справка 2-НДФЛ, которую надо взять в бухгалтерии на работе, подписать у директора и поставить печать;
  • копия договора купли-продажи, в котором должно быть четко прописано, что квартира приобретена без отделки;
  • свидетельство о праве собственности на жилье или выписка из ЕГРН (в случае приобретения новостройки после введения нового закона);
  • подтверждающие расходы на отделку документы: чеки, договоры подряда, акты выполненных работ, счета-фактуры;
  • заявление в налоговую о предоставлении вычета с указанием реквизитов банковского счета, на который вам перечислят деньги, если одобрят заявку;
  • паспорт собственника и его ИНН (копии);
  • свидетельства о рождении детей, если они тоже являются владельцами данной квартиры на праве долевой собственности.

Когда все документы готовы, можно подавать их в налоговую инспекцию. Как и когда это сделать, читайте далее.

Способы подачи заявления на налоговый вычет

Сегодня можно воспользоваться одним из 4 способов подачи заявления на предоставление вычета при покупке квартиры в новостройке. Для те, кто привык делать все по старинке и имеет достаточно времени, существует классический способ – личный визит к налоговому инспектору. Плюс этого способа в том, что все документы будут сразу же осмотрены, а в случае кого-то непонимания со стороны инспектора, возвращены вам на доработку.

Это интересно:  Наследование по закону автомобиля

Второй способ – передача через доверенное лицо. Чаще всего в его роли выступает частник, который зарабатывает на таких посреднических действиях. Его услуги до сих пор востребованы, так как самостоятельно без помощи программы заполнить декларацию 3-НДФЛ достаточно сложно. Этот человек помогает не только сдать в налоговую пакет документов, но и сам подготовит его. При этом вероятность отказа из-за неправильного оформления стремится к нулю.

Третий способ – отправка документов почтой с уведомлением. Однако здесь нужно учитывать вероятность возврата из-за неправильного оформления, который может произойти спустя определенный промежуток времени. Хотя, если вы уверены в отсутствии недочетов – ничего страшного нет. Используется этот способ в отдаленных населенных пунктах, где нет подразделения ФНС.

Самый простой и удобный способ подачи заявления – это через сайт ФНС или Госуслуг. Заполняем декларацию 3-НДФЛ с помощью программы, скачанной там же, и прикрепляем файл в необходимом месте. Туда же загружаем сканированные копии остальных документов. Отправляем заявку и ждем результата. Если все нормально, то статус заявки поменяется на «принято». С этого момента начинается камеральная проверка всех документов, срок которой 90 дней.

Когда нужно подавать заявление на вычет и как его получить

Заявление на получение любого вычета подаются после окончания налогового периода. То есть, при покупке жилья, подать заявление можно только на следующий год. В отличии от подачи декларации при продаже жилья, которая подается до 30 апреля, здесь таких ограничений нет. Однако получить вычеты вы сможете только за 3 года, которые предшествовали подаче заявления. То есть, если вы приобрели квартиру 5 лет назад, но еще не воспользовались своим правом, то можете сделать это сейчас, подав сразу 3 заявления. Пенсионеры имеют право получить вычет за 4 последних года, в которые они работали, если приобрели жилье еще до выхода на пенсию.

Так как среднестатистический работник способен выплатить НДФЛ в год не более 40 – 80 тыс. рублей, то получить все 260 тыс. рублей за раз вам вряд ли удастся (если, конечно, ваша зарплата не более 166 тыс. рублей в месяц). Поэтому приготовьтесь, что писать заявления нужно будет несколько лет. Получить же деньги можно двумя способами:

  1. Выплата всей положенной на год суммы одноразово на указанный в заявлении счет. Ежегодно нужно писать новое заявление до тех пор, пока вся сумма вычета не будет выплачена. Срок зависит от перечисленного НДФЛ, то есть от размера зарплаты налогоплательщика. К примеру, при зарплате в 30 тыс. рублей удовольствие растянется на 6 лет.
  2. Не платить НДФЛ. По уведомлению из налоговой инспекции ваш бухгалтер просто не станет удерживать НДФЛ с зарплаты. Тоже хорошо, но большинство предпочитают первый способ, так как получить сразу большую сумму как-то приятней, чем понемногу каждый месяц.

Каждый человек вправе сам выбирать способ возврата налога. Главное, правильно собрать документы и подать их в установленный срок. При выполнении всех описанных выше требований, включить в имущественный налоговый вычет на покупку новостройки затраты на ее отделку, не представляет большой сложности.

Налоговый вычет на ремонт и отделку

За что можно получить вычет

За что нельзя получить вычет

Одной из статей расходов налогоплательщика, приобретающего жилую недвижимость на территории РФ, являются затраты на ремонт покупаемого жилья. Учитывая положения п. 3 ст. 220 НК России, наряду со льготой на покупку самой недвижимости, налогоплательщик может рассчитывать на налоговый вычет на ремонт и отделку квартиры.

Условия

    Получить подобную компенсацию налогоплательщик имеет возможность при соблюдении обязательных требований:

  • покупатель является налоговым резидентом РФ, уплачивающим НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов);
  • в жилье полностью или частично отсутствует отделка, факт этого зафиксирован документально.
  • Последний пункт очень важен. Часто в документах нет информации о наличие или отсутствии отделки квартиры, необходимо обязательно проследить чтобы эта информация была отражена в договоре, иначе Вам откажут в получении вычета, если же имеются частичные отделочные работы, то требуется указать подробно какие именно работы произведены.

    Пример 1

    Пример 2

    Важно!

    Действующий НК РФ в части п. 3 ст. 220 допускает получить право на налоговый вычет на ремонт квартиры без отделки или доли в ней, а также на работы по достройке, отделке или ремонту дома, или доли в нем, приобретенного с незавершенным строительством.

    Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке

    Получить возврат налога за ремонт квартиры в новостройке можно двумя способами:

    • через бухгалтерию своего работодателя;
    • через территориальную ФНС.

    Налогоплательщик вправе самостоятельно выбрать наиболее удобный способ предоставления вычета. Какой способ выгодней читайте здесь…

    Чтобы обратиться с заявлением о предоставлении Вам положенной компенсации необходимо собрать требующиеся для этого документы. А именно:

    1. справку 2-НДФЛ от работодателя;
    2. договор покупки;
    3. свидетельство о праве собственности или акт приема-передачи жилья;
    4. паспорт (при личном обращении в инспекцию) и ИНН владельца (не обязательно);
    5. чеки, квитанции и прочие платежные документы по расходам;
    6. В случае получения вычета через ФНС, потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ и предоставить справку 2-НДФЛ.

    Важно понимать, вычет на ремонтные работы и материал — это не отдельный вид вычета, а одна из форм имущественного вычета на квартиру, соответственно:

    • В общей сумме вычет за покупку квартиры, ремонт и расходы на материалы не может превышать 2 000 000 рублей.

    Налоговый вычет на отделку квартиры в новостройке список материалов и работ

    Согласно пп. 3 и пп. 4 п. 3 ст. 220 НК налогоплательщик имеет право включить в налоговый вычет за ремонт приобретаемого жилья следующие виды расходов:

    • затраты на покупку отделочных материалов;
    • затраты работы, связанные с отделкой;
    • затраты на проектную и сметную документацию.

    При оформлении компенсации НДФЛ по работам, оказанным Вам при отделке, ремонте или достройке нужно иметь на руках договор, заключенный с подрядчиком на выполнение этих услуг.

    Совет

    В законе чётко не прописано за какие именно материалы и виды работ можно получить компенсацию.

    • список работ на отделку квартиры в новостройке включает в себя любые работы, содержащиеся в общероссийском классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД) ОК 029-2014 в группе 43.3, в т.ч:

    43.31 наружные и внутренние штукатурные работы в зданиях и сооружениях;

    43.32 установку дверей (кроме автоматических и вращающихся), окон, дверных и оконных рам из дерева или прочих материалов;
    — монтаж сборных кухонных гарнитуров, шкафов, лестниц, торгового оборудования и т.п.;
    — внутреннюю отделку, такую как устройство потолков, раздвижных и съемных перегородок и т.д.
    43.32.1 Установка дверей (кроме автоматических и вращающихся), окон, дверных и оконных рам из дерева или прочих материалов
    43.33 Работы по устройству покрытий полов и облицовке стен
    — укладку, наклеивание плиток, облицовку, подвешивание или сборку в зданиях или сооружениях каких-либо частей их конструкций, включая: кладку керамической плитки, бетонного покрытия или тесанного камня для полов, а также установку керамических печей;
    — монтаж паркетных и прочих деревянных покрытий пола, облицовку стен деревом;
    — укладку ковровых покрытий, линолеума и других материалов;
    — выполнение облицовки стен или покрытия пола из натуральных и искусственных камней;
    — оклеивание обоями

    • за любые материалы, использованные при выполнение этих работ, можно получить вычет

    Следует понимать, что письма Министерства финансов для налоговых инспекций носят рекомендательный характер, и даже ответы в этих письмах иногда могут противоречить друг другу. Бывают случаи, когда несмотря на рекомендации Минфина России Вам отказывают в вычете, в таких случаях можно обжаловать решение.

    Письма ФНС России, согласованные с МФ РФ и размещенные на официальном сайте ФНС России в разделе «Письма ФНС России, направленные в адрес территориальных налоговых органов» подлежат неукоснительному применению налоговыми органами. (письмо ФНС России от 23.09.2011 №ЕД-4-3/15678@).

    Ниже мы подготовили несколько списков с перечнем материалов и работ, за которые можно получить имущественный вычет и за которые нельзя.

    Можно получить вычет

    Работы:

    • покраска, грунтовка поверхностей;
    • поклейка обоев;
    • монтаж межкомнатных дверей;
    • шпатлёвка поверхностей;
    • настил ламината, паркета, линолеума;
    • кладка керамической плитки, керамогранита;
    • штукатурка поверхностей.

    Материалы:

    • краска, грунтовочная смесь;
    • обои;
    • межкомнатные двери (письмо ФНС от 28.10.2008 №3-5-04/644)
    • шпатлёвка;
    • ламинат, паркет, линолеум;
    • керамическая плитка, керамогранит, мозаика;
    • сухая штукатурная гипсовая смесь.

    Список материалов и работ, за которые нельзя получить вычет

    • сплит-системы (письмо Минфина России от 24.08.2010 №03-04-05/9-492);
    • смесители, унитаз, ванна; счётчики воды (письмо Минфина России от 20.01.2011№03-04-05/9-15);
    • газовый котёл;
    • изготовление и монтаж остекления лоджии (письмо Минфина России от 15.09.2010 №03-04-05/9-545);
    • изготовление и монтаж пластиковых окон (письмо УФНС по г. Москве от 23.08.2005 №28-10/59580);
    • тёплые полы (письмо УФНС по г. Москве от 23.08.2005 №28-10/59580);
    • шумоизоляция (письмо УФНС по г. Москве от 23.08.2005 №28-10/59580);
    • монтаж электропроводки, телекоммуникаций, компьютерной сети и проводки кабельного телевидения; (код ОКВЭД 43.21).

    Налоговый вычет при ремонте дома

    Что касается частных домов, то применяется такая же практика, как и по вычетам за ремонт квартир:

    Но в отличие от квартир, при строительстве нового дома, согласно с пп. 3, п. 3, ст. 220 НК РФ можно также получить вычет за подключение коммуникаций:

    Все затраты должны быть подтверждены чеками, квитанциями и договорами с подрядчиками.

    Напомним что Вы имеете право вернуть потраченные деньги и на постройку дома, читайте подробнее как получить имущественный вычет за строительство дома.

    Налоговый вычет на ремонт квартиры, вторичное жилье

    Согласно налоговому кодексу РФ в пп. 3, п. 2, ст. 220, возврат НДФЛ за ремонт полагается:

    • исключительно на квартиры в строящихся домах(новостройках);
    • исключительно при наличии указания в договоре, что квартира продаётся без отделки или частично без отделки.

    Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

    (281 оценок, средняя: 4,71)

    Статья написана по материалам сайтов: journal.tinkoff.ru, remontonly.ru, novostroyki.guru, nalogbox.ru.

    »

    Помогла статья? Оцените её
    1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
    Загрузка...
    Добавить комментарий

    Adblock detector