+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Звонок бесплатный!

Платят ли пенсионеры налог на землю в 2019 году — льготы, должен ли, освобождаются, оплата

Налог на землю для пенсионеров в 2017 — 2018 году

Какие налоги обязаны платить?

На сегодняшний день налогами, обязательными к уплате гражданами РФ, являются:

  • земельный налог;
  • транспортный налог;
  • налог на имущество физлиц.

Рассмотрим подробнее каждый из них.

Транспортный налог – это региональный налог, который вводится в действие законами субъектов РФ и подлежит обязательной уплате на их территории. Налогоплательщиками по данному налогу являются лица, на чье имя зарегистрированы соответствующие транспортные средства: мотоциклы, мотороллеры, автомобили и другие. При этом уплачивать налог на ТС, оборудованные для использования инвалидами, а также на автомобили, полученные от органов соцзащиты населения с мощностью двигателя до 100 литров в секунду, не нужно.

Внимание: Налоговая база по транспортному налогу определяется как измеряемая в лошадиных силах мощность его двигателя.

Льготы на региональные налоги для граждан пенсионного возраста также устанавливаются законами соответствующих субъектов. Получить актуальную информацию о возможности применения льгот можно в налоговой инспекции по месту жительства заявителя. При этом если льготы предусмотрены, пенсионер может воспользоваться ими только в заявительном порядке и при предъявлении соответствующих документов, подтверждающих право на получение льготы.

Что касается налогов на имущество, то до 2016 года пенсионеры могли не платить имущественный налог на всю недвижимость, находящуюся в их собственности. Однако на данный момент пенсионеры освобождены от уплаты налога лишь в отношении одного из объектов каждого вида имущества. При этом органы местной влаги вправе устанавливаться дополнительные льготы для пенсионеров, не предусмотренные Налоговым кодексом.

О том, от каких налогов освобождены пенсионеры, подробно рассказывается здесь:

Нужно ли платить пенсионерам налог на землю и как он начисляется?

Налог на землю относится к обязательным платежам и устанавливается местными властями. Все собранные таким образом средства используются для нужд муниципальных образований. На федеральном уровне Налоговый кодекс в отношении земельного налога предусматривает ряд льгот, однако пенсионеров среди категорий лиц, освобожденных от его уплаты, на сегодняшний день нет.

Сумма налога рассчитывается государственными органами на основании кадастровой стоимости земельного участка, а также ставки земельного налога, размер которой зависит от типа территории налогоплательщика.

На сегодняшний день в отношении дачных и садовых участков, земель огородничества, животноводства и сельского хозяйства действует ставка 0,3%. К землям другого типа применяется ставка в размере 1,5% от кадастровой стоимости территориальной границы.

Необходимо отметить, что вышеуказанные ставки являются максимальными. Иными словами, муниципальные образования вправе устанавливать меньшую налоговую сумму, но завышать эти значения они не могут.

Посмотреть, по какому принципу взимается с пенсионеров земельный налог, можно в следующих видео:

Законодательство

Налог на землю был введен после принятия закона №141-ФЗ. Согласно данному документу, уплата налога стала обязательной для физических, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. От налогов освобождаются лишь лица, арендующие землю на определенный срок, а также лица, обладающие правом безвозмездного пользования. Все плательщики налога перечислены в статье 388 НК РФ.

В пункте 2 статьи 387 того же документа говорится о возможности установления льгот для конкретных категорий граждан, которые определяются статьей 395 Налогового кодекса.

Перечень категорий населения, имеющих право на получение льготы или полное освобождение от налогообложения, выглядит следующим образом:

  • представители народов Севера, пользующиеся земельным наделом с целью сохранения традиционного уклада жизни и народных промыслов;
  • малочисленные представители коренных народностей Дальнего Востока, Сибири и Севера.

Других категорий льготников на законодательном уровне не установлено.

В таком случае следует изучать нормативные акты, утвержденные на местном уровне. Как правило, для пенсионеров уменьшается база, облагаемая налогом. При этом зачастую существует ряд требований, которые необходимо соблюсти для получения льгот, например:

  • отсутствие официального заработка и дополнительных источников дохода;
  • наличие гражданства РФ;
  • наличие постоянной регистрации в местности, где располагается участок.

Некоторым категориям пенсионеров правительство предоставляет скидку в размере 10 тысяч рублей. Обязательным условием при этом является неиспользование участков в предпринимательской деятельности.

Внимание: Налоговые платежи с надела, используемого в предпринимательстве, производятся пенсионерами в полной мере.

К таким категориям граждан относятся:

  • Герои военных действий, Герои России, Герои Советского Союза, кавалеры ордена Славы;
  • ветераны боевых действий всех силовых структур;
  • ветераны ВОВ;
  • инвалиды детства;
  • инвалиды 1 и 2 групп;
  • пострадавшие от техногенных катастроф;
  • инвалиды, получившие лучевую болезнь в результате ядерных испытаний.

Исходя из положений федерального законодательства, региональные влаги должны в обязательном порядке внести послабление земельного налогообложения для вышеперечисленных категорий граждан. При этом муниципалитет вправе затребовать соответствующие документы, подтверждающие льготный статус.

Земельный налог на дачный участок

Наличие дачного участка у физлица является веским основанием для перечисления налога на землю в СНТ. Для исчисления суммы налога с 2015 года в расчет берется кадастровая стоимость земли. Согласно налоговому праву, по отношению к дачным участкам применяется ставка 0,3% — повышать ставку муниципалитет не имеет права.

На землю под гаражом

Порядок уплаты налога на землю под гаражом зависит от того, находится ли этот участок в собственности владельца гаража.

Для кооперативных гаражей земельный налог приходит на имя кооператива, а затраты на его уплату разделяются между собственниками. Если гараж принадлежит сообществу инвалидов, то налог не уплачивается. Если же земля под гаражом оформлена в собственность пенсионера, то ФНС будет регулярно присылать ему квитанцию с рассчитанной суммой налога.

Как и с дачным участком, размер налога на землю под гаражом исчисляется на основании ее актуальной кадастровой стоимости и налоговой ставки, принятой в регионе. Основным отличием является лишь максимальный размер ставки – в случае с земельным участком под гаражом она может составлять 1,5%.

Когда пенсионеры могут быть освобождены от уплаты?

Несмотря на небольшой размер пенсий наших соотечественников, полное освобождение пенсионеров-собственников земли от уплаты налога на землю на сегодняшний день не предусмотрено. Полностью освобождаются от уплаты налога лишь граждане, арендующие землю на определенный срок, а также лица, обладающие правом безвозмездного пользования участка.

Какие есть местные льготы по налогу на землю для пенсионеров: обзор и примеры

Как уже было сказано, единых льгот по уплате налогов для пенсионеров не существует, однако по регионам нередко устанавливаются особые случаи, снижающие финансовую нагрузку, например:

  • в Санкт-Петербурге от уплаты налога освобождаются пенсионеры, имеющие участок площадью не более 25 соток;
  • в Сызрани налог на землю может быть снижен на 50%;
  • в Одинцово получить льготу могут лишь официально неработающие пенсионеры;
  • в Самаре от налоговых выплат освобождаются собственники гаражей площадью до 24 м2 и участков земли не более 6 соток.

При этом подавляющее большинство крупных регионов понижает ставку, за счет чего итоговая сумма налога становится значительно меньше.

Как получить льготу?

Несмотря на то, что предоставляемые льготы практически полностью зависят от региона проживания, порядок их получения всегда остается единым и выглядит следующим образом:

  • обратиться в местную администрацию или ФНС с целью получения информации о предоставляемых льготах;
  • собрать необходимые документы;
  • посетить территориальное отделение налоговой по месту регистрации участка;
  • по образцу составить заявление и передать его уполномоченному сотруднику.

В анкете-заявлении на получение льготы указываются такие сведения, как:

  • ФИО заявителя;
  • адрес регистрации;
  • данные общегражданского паспорта;
  • ИНН;
  • адрес отделения;
  • дату;
  • подпись.

Если заявление составляется от руки, то формат его остается стандартным. В правом верхнем углу указывается, кому и от кого подается обращение. В центре листа пишется слово «заявление» и в свободной форме описывается просьба о предоставлении льготы. В нижней части листа указывается дата составления обращения и ставится подпись заявителя.

В некоторых случаях помимо обязательных полей указывается дата и период получения необходимого пособия.

После того, как органы самоуправления изучат обращение о перерасчете налоговой суммы, заявитель получит решение.

Точный список документов, необходимых для оформления льготы, зависит, прежде всего, от региона, поэтому конкретный перечень следует уточнять в территориальных отделениях ведомства. Однако обязательный реестр документов для пенсионера выглядит следующим образом:

  • общегражданский паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • свидетельство о собственности;
  • заявление.

После того, как все документы будут рассмотрены, ФНС одобрит предоставление льготы или даст аргументированный отказ. При этом необходимо помнить, что согласно Конституции РФ за любым гражданином остается право обжаловать вынесенное решение. Требование по оспариванию необходимо направлять в письменном виде – при этом в обращении нужно описать суть жалобы с указанием всех имеющихся фактов. После того, как органы самоуправления рассмотрят обращение, будет вынесено окончательное решение.

Платят ли пенсионеры налог с продажи земельного участка?

Освобождение от уплаты налога на доход физических лиц в случае продажи имущества возможно лишь при условии, что оно находилось в собственности налогоплательщика более 3 лет. В противном случае уплата НДФЛ является обязательной, в том числе и для пенсионеров.

Военные пенсионеры и земельный участок

Таким образом, от уплаты земельного налога частично или полностью могут быть освобождены лишь отдельные категории пенсионеров. При этом в каждом отдельном регионе нашей страны льготы могут сильно различаться. Ознакомиться с актуальным перечнем возможных привилегий всегда можно в местной администрации или территориальном отделении Налоговой службы.

Уважаемые читатели! Если вы нуждаетесь в консультации специалиста по вопросам пенсии и государственных пособий, рекомендуем сразу обратиться к квалифицированным практикующим юристам по социальным вопросам:

Уважаемые читатели! Если вы нуждаетесь в консультации специалиста по вопросам пенсии и государственных пособий, рекомендуем сразу обратиться к квалифицированным практикующим юристам по социальным вопросам:

Содержание

Это интересно:  Заработок на криптовалюте в 2019 году

Платят ли пенсионеры налог на землю и на имущество

Обычные граждане Российской Федерации обязаны платить налоги на имущество и землю. Когда человек достигает пенсионного возраста, то ему даются определенные привилегии. Так как пенсия в нашей стране небольшая, то стоит воспользоваться действующими льготами для пенсионеров. Одним из привилегий является налог на недвижимость.

Платит ли пенсионер налог на имущество?

В 2014 году в Налоговый Кодекс были внесены изменения по налогу на имущество. Главным нововведением стало то, что теперь он исчисляется не с инвентаризационной стоимости, а с кадастровой. Поэтому многие пенсионеры обеспокоились по поводу оплаты этого сбора.

Раньше они полностью освобождались от уплаты налога на имущество независимо от количества объектов, находящихся в собственности. Хоть и были приняты изменения в законе, но налоговые льготы, предоставляемые пенсионерам, сохранились. Следовательно, налог на имущество они по-прежнему платить не будут.

Какие объекты освобождаются от налогообложения?

Пенсионеры освобождаются от уплаты налогов на следующие объекты:

  • квартира или комната;
  • жилой дом;
  • помещение или сооружение, которое используется для профессиональной творческой деятельности;
  • хозяйственное строение, площадь которого не превышает 50 квадратных метров, расположенное на дачном, садовом или другом земельном участке;
  • гараж или машино-место.

Другие виды недвижимости облагаются сбором на имущество в общем порядке. Также эта льгота не распространяется на дорогую недвижимость, кадастровая стоимость которой выше 300 миллионов рублей. Для того чтобы объект был освобожден от налогообложения, необходимо соблюдать два условия:

  • он должен быть в собственности пенсионера;
  • его нельзя использовать в предпринимательской деятельности.

Необходимо знать, что благодаря изменению в Налоговом Кодексе, льгота может предоставляться только для одного недвижимого объекта каждого вида имущества. Например, если пенсионер имеет несколько квартир, то сможет воспользоваться льготой только по отношению одной квартиры. Также он имеет право самостоятельно выбрать конкретный объект. На всю остальную недвижимость одного вида, пенсионеры платят налог на имущество. Например, к одному виду имущества относятся квартира и комната, а жилой дом — к другому.

Но, кроме налоговой льготы, в Налоговом Кодексе предусмотрены еще и налоговые вычеты. Они могут применяться самостоятельно по отношению объектов и не зависеть от предоставляемых льгот. Так же как и для всех граждан, налог на комнату для пенсионера уменьшается на кадастровую стоимость 10 квадратных метров, на квартиру — 20 квадратных метров, а на жилой дом — 50 квадратных метров. Следовательно, пенсионер может получать не только льготу, но и вычет кадастровой стоимости на определенную площадь.

При каких условиях предоставляется льгота по налогу на имущество?

Для того чтобы пенсионеру получить льготу, необходимо обратиться в налоговую службу и написать заявление о ее предоставлении. Также потребуется: пенсионное удостоверение (оно подтверждает право гражданина на льготу), паспорт и ИНН.

Заявление составляется в свободной форме и пишется от руки или печатается на компьютере. В нем, для заполнения шапки (в правом верхнем углу), необходимо указать наименование налоговой службы, ее адрес, а также фамилию, имя и отчество руководителя. Дальше пишутся свои данные (Ф.И.О., адрес и телефон). В самом заявлении нужно высказать просьбу о предоставлении льготы на имущество и перечислить копии документов, которые прилагаются к нему.

Заявление можно подать лично, посетив налоговую службу по месту нахождения имущества, а также предоставить необходимые документы. Или отправить по почте, приложив к заявлению ксерокопии документов (нотариально заверять их не надо). Письменное заявление, принятое в налоговой инспекции, регистрируется как полагается. Если в нем допущены ошибки или приложены не все копии документов, то оно возвращается обратно с указанием на их исправление.

Если у пенсионера имеется несколько объектов недвижимого имущества одного вида, то он должен до 1 ноября текущего года предоставить уведомление в налоговую инспекцию с указанием выбранной недвижимости, по отношению к которой должна быть применена льгота. В противном случае выбор объекта за него сделает государство, освободив от налога ту недвижимость, по отношению к которой начисляется максимальная сумма.

Есть ли для пенсионеров льготы по налогу на землю?

Несмотря на то что пенсионер освобожден от налога на имущество, то на земельный участок, находящийся в его собственности или в бессрочном пользовании, эта льгота не распространяется. В начале девяностых годов прошлого века пенсионер освобождался от земельного налога, но после это льготу отменили.

В статье 395 Налогового Кодекса установлен перечень лиц, освобожденных от уплаты налога на землю по отношению участков, использующихся для сохранения и развития традиций, промыслов и хозяйствования. К ним относятся граждане, представляющие коренные малочисленные народы Севера, Дальнего востока и Сибири.

Следовательно, в соответствии с Федеральным законом, льгота пенсионеру на земельный налог не положена, он обязан уплачивать его на общих основаниях. Но ее могут установить органы местного самоуправления, самостоятельно определяя, будет или нет на его территории действовать льгота на земельный налог по отношению к пенсионерам и определять основания и порядок его применения.

Так, например, для получения налоговой льготы на землю в городе Королеве Московской области, пенсионер должен не работать, а также быть зарегистрирован и постоянно проживать в помещении, которое находится на этом земельном участке. В этом случае сумма налога будет уменьшена на 50%, если площадь не больше 1200 квадратных метров. Основанием для получения этой льготы, будут следующие документы: пенсионное удостоверение, паспорт и трудовая книжка (для подтверждения отсутствия постоянного места работы).

Документы, которые нужны для получения льготы по налогу на землю

Если муниципальным органом установлена льгота пенсионеру по налогу на землю, то необходимо предоставить ряд документов. Обязательно нужно предъявить:

  • удостоверение личности (паспорт);
  • пенсионное удостоверение;
  • документ на земельный участок, подтверждающий право его владением.

Кроме этих документов, в налоговой инспекции могут потребовать дополнительные, в зависимости от требований, установленных для пенсионеров. Например, если льгота на налог предоставляется только неработающему пенсионеру, то нужно будет предъявить еще и трудовую книжку. Чтобы подробно узнать какие нужны документы для предоставления льготы, необходимо обращаться в территориальный орган ИФНС по месту, где находится участок земли.

Исчисление земельного налога

Земельным налогом облагаются участки, расположенные в границах муниципального образования. Он исчисляется с кадастровой стоимости земли, которая определена на 1 января. При образовании земельного участка в течение текущего года, налог начисляется на ту дату, когда участок был поставлен на кадастровый учет. Если земельный участок в долевой собственности у нескольких лиц, то для каждого налогоплательщика он определяется отдельно.

Ставка налога на земельный участок каждым муниципальным образованием устанавливается самостоятельно, но не должна быть выше 0,3% по отношению:

  • земли жилищного фонда;
  • сельскохозяйственной земли;
  • а также земель, которые предоставлены для огородничества, садоводства и личного подсобного хозяйства.

На другие земельные участки налог устанавливают по ставке 1,5%. Заплатить начисленную сумму фискальному органу необходимо до 1 ноября.

Для того чтобы узнать, какие налоги не платят пенсионеры, необходимо обратиться в налоговую службу. Оформление льгот должно быть своевременным. Желательно это сделать до получения налогового уведомления. Необходимо помнить, что даже если пенсионер имеет право на определенные льготы, при неуплате квитанции по налогу, будут все равно приходить требования для его уплаты и начнут начисляться пени. Так как льгота является правом, а не обязанностью, то чтобы использовать ее, нужно отнести заявление в налоговую инспекцию.

Льготы по земельному налогу для пенсионеров

Главная » Субсидии, льготы и выплаты » Льготы по земельному налогу для пенсионеров

Платят ли пенсионеры налог на землю

Глава государства поручил Госдуме принять соответствующие меры законодательного урегулирования недоработки закона и определить для пенсионеров льготу по оплате налога на землю.

Важно! Это новшество утверждено отдельным ФЗ 28 декабря 2017 года №436, а действовать дополнение стало с 2018 г. Указанная норма может применяться только в целях расчета обязательств по налогам, возникшим с 2017 г.

После обновления статья 391 Кодекса установила применение других вычетов и правил их использования при подсчете налога на землю в 2018 г. для пенсионеров.

Какие же изменения были внесены:

  • прошлая финансовая льгота, равная 10 тыс. рублей, заменена другой. По новым правилам уменьшение налоговой базы будет происходить на кадастровую цену 600 кв. м земли, находящейся в собственности, пользовании, владении;
  • список лиц льготной категории увеличен – к ранее действующему списку добавлены пенсионеры. К этой категории отнесены не только лица, которые по возрасту приобрели право выхода на пенсию, но также и действующие пенсионеры, которым уже выдается пенсия в законодательно определенном порядке. Также сюда относят физ. лиц, имеющих возможность досрочно выйти на пенсию;
  • указанная форма вычета (начисляемая в объеме кадастровой цены 6 соток земли) применяется лишь к одному участку. К примеру, когда льготник располагает несколькими участками, то получить льготные условия у него есть право только на один. Для начисления льгот следует уведомить о данном факте ФНС до 1 ноября текущего года, в порядке, определенном законом.

Порядок оформления льготы

Процедуру получения плательщиком льготы обычно разделяют на несколько поочередных этапов. Каждый из них следует выполнить полностью. Подобная обязанность возникает у каждого заинтересованного в получении льготы лица. Пенсионеру потребуется выполнить все последовательно.

Сначала соберите все документы, чтобы удостоверить наличие оснований для обращения за льготой. Далее оформите заявление с соответствующим содержанием.

Все собранные документы подлежат направлению в адрес налоговой службы, расположенной по месту проживания плательщика налогов. После рассмотрения поданной документации инспекция принимает решение. Вне зависимости от исхода рассмотрения заявитель уведомляется об этом в письменной форме.

Подготовка заявления

Чтобы получить налоговые льготы, требуется оформить отдельное письменное заявление. Обычно пользуются подготовленным бланком. Однако заявление пишется и без него – на обычном формате А4.

Текстовая часть должна содержать такую информацию:

  • официальное наименование налогового органа, куда подается документ, вместе с его кодом;
  • данные по виду предоставляемой льготы;
  • вид имущества, на которое предоставляется льгота;
  • информация о плательщике налога (его ФИО, место проживания, действующие контакты, ИНН);
  • присвоенный участку кадастровый индивидуальный номер;
  • основание использование объекта. Здесь обозначается конкретный договор или же решение, принятое местным органом власти, – выделить в пользование участок;
  • название документа, согласно которому заявитель имеет право на льготу, – удостоверение, выданное пенсионеру, наименование органа, оформившего документ, срок, до которого он действует, серия (номер);
  • период, на который предоставляется льгота;
  • список документов-приложений;
  • дата, когда заявитель обращается с заявлением и его подписью;
  • регистрационный номер заявления;
  • данные о должностном лице, которое приняло заявление.
Это интересно:  Какая арендная плата за земельный участок

Запомните! Оформляя обращение, требуется обозначить вид объекта с его целевым назначением. Здесь – это земельный участок. Подается заявление строго до начала ноября. Так как льготу оформляют исключительно на ограниченное время, то с момента окончания следует повторно подтвердить свое право.

Какие документы потребуются

При составлении заявления необходимо приложить к нему ряд документов, подтверждающих наличие у пенсионера прав на льготные условия, учитывая отдельные основания:

  • чтобы подтвердить инвалидность 1-2 группы, понадобится предоставить справку, выданную мед. учреждением в подтверждение указанного статуса;
  • Герои Советского Союза (РФ) предоставляют соответствующую книжку (орденскую книжку);
  • лицам, которые в установленном законом порядке оформили пенсию, наличие у них права на предоставление земельной льготы достаточно подтвердить пенсионным удостоверением и т. п.

Список прилагаемых к заявлению документов напрямую зависит от того или иного основания, используемого для реализации права на льготу.

Для уточнения списка документов, которые потребуется приложить к заявлению, обратитесь на официальный сайт или к специалистам ФНС.

В некоторых случаях не нужно предоставлять заявление вместе с дополнительной документацией к нему на оформление вычета по 6 соткам участка – если ФНС уже располагает данными, основываясь на которых, она имеет возможность оформить льготу.

К примеру, в случае предоставления кандидатом на льготу (пенсионером) налогового вычета с использованием того же основания.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

Подача документов

Передача заявления на льготу возможна при использовании таких методов:

  • почтовой службой;
  • лично обратившись в одно из местных отделений налоговой службы;
  • с помощью МФЦ, предоставляющего соответствующий вид услуг;
  • используя личный кабинет через официальный сайт ФНС (однако для работы в ЛК понадобится электронная подпись или удостоверенная учетная запись).

Когда заявление на начисление льготы уже было получено налоговым органом ранее, и в нем обозначалось использование льготы на протяжении определенного срока, то направлять такое же заявление в последующем налоговом периоде снова нет необходимости.

Посмотрите видео. Льготы на земельный налог для пенсионеров:

Как рассчитывается налог на землю

Согласно положениям Налогового кодекса, земельный налог начисляется на все участки, которые располагаются в пределах муниципального образования. Базой для начисления налога выступает кадастровая цена объекта (кроме определенных законом 6 земельных соток), установленная на начало января.

В случае образования земельного участка на протяжении года, в котором требуется платить налог, его высчитывают исходя из кадастровой цены, установленной на дату постановки объекта на учет в кадастре.

Информация, используемая для расчета налога на землю для пенсионеров, передается налоговой инспекции органами, ответственными за проведение кадастрового земельного учета.

Сумма налога относительно земельного участка, который принадлежит нескольким лицам на праве долевого владения, устанавливается отдельно на каждого собственника пропорционально его земельной доле.

Обратите внимание! Если собственник имеет во владении 2 и больше земельных участков, налоговая база уменьшается лишь в отношении одного из них. Относительно какого объекта – устанавливает налогоплательщик.

Сведения касательно выбранного объекта налогообложения следует отразить в уведомлении. Оно предоставляется ежегодно до начала ноября.

Налоговая ставка определяется индивидуально муниципальным образованием, при этом ее значение не может превышать 0,3 % относительно земель:

  • сельскохозяйственного назначения;
  • отнесенных к жил. фонду;
  • предоставленных для использования в подсобном хозяйстве, садоводстве, огородничестве и прочее;
  • оборот которых на основании закона ограничен – используемых в оборонных целях, для обеспечения безопасности, для нужд таможни.

Относительно прочих земельных участков оплата налога производится согласно ставке – не больше 1,5%.

Эта сумма выплачивается за установленный год не позже начала декабря следующего года. Основание – направление налоговой службой соответствующего уведомления.

Предоставление льгот в регионах

В различных регионах (субъектах) Российской Федерации определяются индивидуальные льготы по налогу на землю, включая и пенсионеров. Орган муниципального образования лично определяет список оснований, порядок предоставления и объем налоговых уступок. Поэтому льготы могут отличаться по регионам. Для наглядности следует привести определенные по разным субъектам налоговые льготы за земельные участки в 2018 г.

В столице для пенсионеров не определены какие-либо льготы, однако они вправе воспользоваться своим правом на получение льготы в размере миллиона рублей, если они являются:

  • инвалидами (1-2 группы), инвалидами с детства;
  • ветеранами или инвалидами ВОВ, других боевых действий;
  • пострадали при аварии, происшедшей на ЧАЭС, ПО «Маяк» и т. д.;
  • родителями (усыновителями) в многодетной семье.

По Санкт-Петербургу все граждане, находящиеся на пенсии, согласно местному законодательству, освобождаются от оплаты налога на землю относительно участков площадью до 2 тыс. 500 кв. м. Кроме пенсионеров налоговой льготой пользуются лица, ушедшие с военной службы, при условии продолжительности их работы свыше 20 лет.

По г. Севастополь у пенсионеров нет льготных условий.

По г. Челябинск земельный налог не платят такие граждане:

  • которым исполнилось 55 лет (женщины) и 60 лет (мужчины) в 2018 г.;
  • имеющие статус Героев Советского Союза (РФ) ветеранов и инвалидов ВОВ (боевых действий);
  • со статусом инвалидов (1-2 группы, с детства) и т. д.

По городу Екатеринбург предоставляется несколько видов льгот.

В сумме 800 тыс. р. относительно земель, которые применяются в личном подсобном хозяйстве, для ИЖС и находятся под имеющимся домом, а также в сумме 200 тыс. р. для участков, используемых под дачное хозяйство, огородничество (садоводство):

  • мужчинам с 60 лет, а женщинам – с 55;
  • получающим пенсию по потере кормильца;
  • ветеранам (инвалидам) ВОВ;
  • инвалидам (1-2 гр., с детства) и т. д.

Весь список льготников по внесению налога на землю уточняйте на местах – в отделении ФНС, в местной администрации – поскольку перечни постоянно дополняют и редактируют.

Кроме того, вся информация по льготам размещена на портале ФНС – зайдите в справочный раздел (ставки и льготы по налогам).

Посмотрите видео. Пенсионерам не нужно платить налог за 6 соток огорода:

Налог на землю для пенсионеров

Многие люди, выйдя на пенсию, теряют значительную часть дохода. Государство, зная об этом, предоставляет определенные льготы и субсидии пожилым гражданам РФ. Это относится и к ситуации с налогом на землю для пенсионеров.

Как пенсионеры платят налог на землю в 2018 году

Налоговый кодекс гласит, что на жителей России возлагается обязанность уплачивать налог на землю. Ставка определяется федеральными властями. Региональные законотворцы могут уменьшить ее, так как эти средства поступают в местный бюджет.

Таким налогом облагаются все земельные участки, кроме:

  • заповедников;
  • рекреационных зон;
  • ценных объектов, имеющих большое культурное значение;
  • земель, входящих в лесной фонд;
  • некоторые участков, ограниченных в обороте на государственном уровне;
  • те участков, на которых находятся многоэтажные дома.

Исчисление производится с кадастровой стоимости участка, которая определяется на 1 января. Она зафиксирована в Росреестре, просмотреть текущую кадастровую цену земли можно в режиме онлайн по ссылке https://rosreestr.ru/wps/portal/online_request .

Если собственниками земли является несколько человек, то налог исчисляется пропорционально их доле владения.

Процентная ставка налога на землю для пенсионеров в 2018 году зависит от категории, к которой относится участок. Так, значение в 0,3% предусмотрена для таких объектов:

  • где ведется сельское хозяйство;
  • предназначенных для личного пользования (огороды, сады, животноводство);
  • занятых жилыми постройками и коммуникациями.

Также по этой ставке облагаются объекты, которые предоставлены силовым и таможенным ведомствам для обеспечения безопасности страны.

Размер налога на землю пенсионерам в 2018 году для остальных категорий земель исчисляется из значения не более 1,5%.

Заплатить положенную сумму денег необходимо до 1 декабря следующего года. Так, налог за 2018 год нужно будет внести в бюджет до 1 декабря 2019 года. В 2018 году еще можно успеть заплатить фискальный взнос за прошлый год.

Все ли пенсионеры производят уплату налога

Чтобы разобраться, платят ли пенсионеры налог на землю, необходимо проанализировать законодательство. В статье 395 НК РФ указан исчерпывающий список лиц, которые избавлены от этого фискального взноса.

Так, льготой могут пользоваться только владельцы участков, расположенных на Крайнем Севере, Дальнем Востоке и сибирской части России. И то при условии, если они предназначены для обитания и ведения жизнедеятельности малых коренных народов, а также необходимы им для осуществления промысловой деятельности.

Пожилых людей в этой льготной категории нет. Следовательно, пенсионеры платят налог на землю, и это происходит вне зависимости от их статуса, возраста, площади участка и других факторов.

В случае неуплаты налога могут быть применены предусмотренные законом санкции – штрафы и пени, вплоть до лишения свободы.

Кто имеет льготы по налогу

В то же время в Налоговом кодексе прописаны особенности уплаты налога на землю пенсионерами. Дело в том, что с 2018 года они относятся ко льготной категории россиян, которые могут сократить свое налоговое бремя законным путем.

Помимо них, льготы полагаются:

  • инвалидам (кроме 3 группы);
  • участникам боевых действий в «горячих точках» (зарубежных и российских);
  • «чернобыльцам» и ликвидаторам других промышленных аварий;
  • участникам ядерных испытаний;
  • Героям Советского Союза и РФ;
  • орденоносцам.

То есть никакой отмены налога на землю пенсионерам с 2018 года нет – только льготы.

Нужно ли платить налог на землю в 6 соток

В соответствии с законом, «льготник» может не учитывать при расчете налога на землю 6 соток – т.е. 600 квадратных метров. Именно на эту величину можно сократить величину участка. Например, если он занимает площадь в 10 соток, заплатить налог нужно только за 4.

Если участок меньше 6 соток, то фискальный взнос платить не придется вообще. Правда, налоговую декларацию придется сдавать в любом случае.

Важно знать, что льгота пенсионерам по налогу на землю полагается только по одному участку. Т.е., если у пожилого человека числится в собственности два участка или более, уменьшить налоговую базу он может только по одному из них. Стоимость второго придется выплатить полностью.

Это интересно:  Куда жаловаться на ТСЖ - кому, жалоба в жилищную инспекцию, на председателя, в прокуратуру, образец

Данные льготы закреплены федеральным законодательством, т.е. Налоговым кодексом нашей страны. Некоторые муниципалитеты предлагают свои варианты облегчения налогового бремени для пенсионеров, например:

  • в Московской области дается скидка от 50% до 100% на налог для лиц, чей доход ниже двукратного МРОТ;
  • в Ленинградской области одинокие пенсионеры и инвалиды могут рассчитывать на сокращения базы для налога на 100 тысяч рублей;
  • в Санкт-Петербурге не нужно платить земельный налог, если участок меньше 25 соток;
  • в Ростовской области пожилым дают налоговое послабление до 100% от платежа;
  • в Сызрани пенсионеру сокращаются выплаты на 50%.

Вместе с тем стандартное послабление в виде отсутствия нужды погашать налог на имущество, для пожилых людей продолжает действовать. Таким образом особенности налога пенсионерам на имущество и землю в 2018 году определяются особенностями как федерального, так и муниципального законодательства.

Обязательно стоит узнать, какие льготы полагаются пожилым именно в вашем регионе и городе.

Заявление на получение льготы по налогу на землю

Итак, теперь понятно, должен ли пенсионер платить налог на землю – да, если она превышает 6 соток и не предусмотрено муниципальных льгот. А чтобы узнать, полагаются ли они, необходимо обратиться в местный муниципалитет за консультацией или поискать информацию на официальном сайте органа самоуправления.

Если такие льготны положены, необходимо:

  • собрать документы, указанные в законодательном акте;
  • составить заявление;
  • заполнить декларацию;
  • сдать все документы в налоговый орган.

Обязательно необходимо написать заявление по налогу на землю пенсионерам – автоматического освобождения не будет. Составить его можно в свободной форме или воспользоваться приложением к законодательному акту – образец заявления обязательно должен присутствовать там.

Что касается документов, то их набор определяется в зависимости от конкретной ситуации.

Но точно понадобятся:

  • паспорт заявителя;
  • документы, удостоверяющие статус пенсионера;
  • подтверждение права на землю;
  • кадастровый паспорт или план.

После подачи заявления налоговая служба либо подтвердит право на льготу, либо направит мотивированный отказ. Его можно будет обжаловать в суде.

Заключение

Таким образом, налог на землю для пенсионеров платить придется, если площадь участка превышает 600 квадратных метров (6 соток). Если же она будет меньше или местным законодательством предусмотрены другие лимиты, то можно избежать уплаты налога. В то же время при превышении площади участка можно уменьшить налогооблагаемую базу на стоимость тех же 6 соток. Уплатить налог нужно до 1 декабря следующего года.

Порядок уплаты налога на землю для пенсионеров в 2018 году

Закон обязывает всех собственников участка платить земельный налог. Его начисление осуществляется в соответствии с нормами НК РФ.

Пенсионеры исключением из правил не являются. Однако закон предусматривал ряд льгот, которые позволяют уменьшить налогооблагаемую базу или вовсе избавиться от необходимости уплаты отчисления в бюджет.

Чтобы понять, какую сумму предстоит отдать, необходимо изучить порядок уплаты налога на землю для пенсионеров в 2018 году.

Что это такое

Земельный налог — обязательный платеж, взимаемый с лиц, имеющих в собственности земельные участки. Налог является местным.

Это значит, что все полученные денежные средства направляются в Муниципальный бюджет. Обязанность по уплате возлагается на собственников. Арендаторы платить не обязаны.

Пенсионеры, у которых в собственности имеются земельные участки, также должны производить отчисления в бюджет. Действие выполняется на общих основаниях.

Ранее налог для пенсионеров был отменен. Льгота предоставлялась вне зависимости от количества соток в собственности.

Именно это заставляет представителей категории думать, что они имеют право освободиться от налогового бремени. Однако позднее закон претерпел изменения.

Размер налога и порядок его уплаты определяют муниципальные органы. Они имеют право уменьшить величину отчислений или установить иные льготы по собственному усмотрению.

Кто обязан платить

Вносить земельный налог обязаны все лица, в собственности которых имеются земельные участки. При этом статус плательщика значения не имеет. Он может быть физическим или юридическим лицом.

Правило действует и в отношении иностранцев. Если у подданных других государств имеется земельный участок на территории РФ, они также должны будут производить отчисления в местный бюджет.

Объектами налогообложения являются только земли, расположенные в РФ. Если участок находится вне территории государства, он не облагается налогом.

Так, если у гражданина РФ имеется земля, находящаяся в другой стране, потребность во внесении отчисления отсутствует.

В какие инстанции обратиться

Чтобы оплатить земельный налог, необходимо обратиться в ФНС РФ по месту жительства. Именно сюда подаются необходимые документы. Производить расчет размера отчисления самостоятельно не нужно.

Сотрудники налоговой инспекции самостоятельно определяют сумму и уведомляют об образовавшейся задолженности по почте. В письме будет указан и срок, до которого необходимо произвести оплату.

Если человек сомневается в правильности начисленной суммы, он может самостоятельно рассчитать размер налога. Уведомление приходит не всегда.

Однако это не значит, что задолженность отсутствует. Эксперты рекомендуют периодически самостоятельно выполнять проверку наличия неоплаченных сумм.

Действие можно выполнить во время личного визита в офис ФНС или через интернет. Для этого необходимо посетить сайт налоговой службы или воспользоваться порталом Госуслуги.

Законодательное регулирование

Оплате и начислению земельного налога посвящена вся глава 31 НК РФ. Особое внимание стоит уделить:

Положения вышеуказанных нормативно-правовых актов могут быть скорректированы местными законами. Муниципалитет имеет право снизить значение ставки или предоставить льготы дополнительным категориям граждан.

При этом повышение размера отчислений свыше федеральных норм запрещается. Чтобы точно знать, как производится оплата, необходимо ознакомиться с местным законодательством.

Правила взимания государственной пошлины

Пенсионеры обязаны своевременно производить оплату земельного налога. Получив уведомление о наличии задолженности, человек должен произвести внесение денежных средств в местный бюджет.

Действие можно осуществить, посетив с квитанцией любой банк или произведя оплату в режиме онлайн. Выбор подходящего способа зависит от удобства гражданина.

Фото: заявление на предоставление льготы

Чек, подтверждающий внесение средств, нужно сохранить. Он докажет правоту гражданина, если по каким-либо причинам средства своевременно не поступят.

Деньги нужно вносить до установленного срока. Его определяют местные власти. Обычно авансовый взнос вносится до середины сентября текущего года. Бланк заявления на предоставление льготы можно скачать здесь.

Полную сумму необходимо перечислить не позднее 1 февраля следующего после отчетного периода года. Нарушение установленных сроков чревато наложением штрафов.

Их размер составляет 20-40% от суммы долга. Первый показатель применяется, если просрочка произошла неумышленно.

Как получить льготу

На федеральном уровне пенсионеры от уплаты налог на землю не освобождается. Однако льгота может быть предоставлена местными властями. Уменьшение суммы налога не осуществляется автоматически.

Гражданину предстоит пройти процедуру оформления. Если местным законодательством пенсионеру предоставлена льгота, он должен обратиться в налоговую инспекцию по месту проживания.

Здесь необходимо написать заявление об освобождении от отчислений в бюджет. Заявку потребуется дополнить следующим списком бумаг:

  • паспорт;
  • ИНН;
  • документы на земельный участок;
  • документы, подтверждающие наличие права на льготу.

Муниципалитет имеет право менять список документов для льготников по собственному усмотрению. Поэтому рекомендуется предварительно уточнить перечень, облокотившись в налоговый орган.

После проверки бумаг на подлинность и рассмотрения обращения, ФНС примет решение. Пенсионер получит соответствующее уведомление.

Должен ли инвалид платить компенсацию

Возможность получения льготы по уплате земельного налога для инвалидов закреплена на федеральном уровне. Послабление могут получить лица, которые являются инвалидами:

  • с детства;
  • входят в состав 1-ой группы;
  • входят в состав второй группы.

Если у инвалида имеется несколько участков, уменьшить размер налогооблагаемой базы удастся только в отношении 1-ого из них. Выбор недвижимости инвалид осуществляет самостоятельно.

Региональные льготы могут корректировать и значение ставки. Потому рекомендуется предварительно обратиться в ФНС по месту жительства и уточнить особенности уплаты налогов.

Кто освобождается

Льготы по уплате земельного налога пенсионерам на федеральном уровне не предусмотрены. Гражданин может входить в одну из категорий, освобождающихся от уплата земельного налога. Закон предоставляет льготы:

  • героям СССР и РФ, также полным кавалерам Ордена славы;
  • ветеранам ВОВ и иных боевых действий;
  • жителям Сибири, Дальнего Востока и Крайнего Севера, использующим землю для промыслов;
  • ликвидаторам аварии на ЧАЭС и иным лицам, получившим травмы в результате работы с радиацией.

Полное освобождение от уплаты налогов может быть предоставлено и на местном уровне. Муниципалитет имеет право самостоятельно определить категории граждан, которых он хочет освободить от потребности во внесении отчислений в бюджет за землю.

Надо ли оплачивать сбор с дачного участка

Налог на землю для пенсионеров с дачного участка также взимается. Его обязаны платить все лица, в собственности которых имеется подобная недвижимость.

Пенсионеры исключением из правил не являются, если подобное не предусмотрено местным законодательством. Размер отчисления в бюджет осуществляется по ставке 0,3% от кадастровой стоимости.

Срок уплаты налога определяется местными властями. Обычно произвести полный расчёт нужно до 1 февраля. Физические лица не обязаны подавать декларацию или самостоятельно исчислить размер налога.

Подобная обязанность возложена на представителей ФНС. Пенсионеры обязаны своевременно внести денежные средства в бюджет.

Земельный налог является источником пополнения местного бюджета. Отчисления обязаны платить все лица, в собственности которых находятся участки.

Размер налога зависит от типа земли и ее о кадастровой стоимости. Часть лиц может рассчитывать на получение льгот.

Они позволяют полностью избежать отчисления в бюджет или уменьшить размер налогооблагаемой базы. Льготы для пенсионеров по земельному налогу на федеральном уровне не установлены.

Однако закон позволяет предоставить послабление в оплате отчисления в бюджет на местном уровне. Решение о предоставлении дополнительных льгот остаётся за муниципалитетом.

Видео: предоставление льгот

Статья написана по материалам сайтов: npfrate.ru, urhelp.guru, potreb-prava.com, finansytut.ru, lgotywiki.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector