+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Звонок бесплатный!

Срок давности налогового вычета на лечение — успейте забрать НДФЛ

Покупка собственного жилья – это очень приятное событие для каждого гражданина, но радость становится более полной от осознания того, что можно возместить часть от понесенных расходов.

Законодательное регулирование вопроса

В соответствии с налоговым кодексом РФ к налогооблагаемой базе относят:

  • заработную плату трудящегося;
  • прибыль, причиной появления которой послужил объект недвижимости или автомобиль (если лицо владело им менее 3-х лет);
  • доходы от авторских прав;
  • прибыль, полученную путем сдачи в аренду земельного участка или жилого пространства.

В 2014 году было внесено несколько серьезных поправок в законодательство, касающееся возврата НДФЛ. Именно эти манипуляции значительно упростили процесс сдачи документов и процедуру его получения.

Наиболее существенные изменения:

  • право получить неиспользованный налоговый вычет в течение следующего отчетного периода;
  • совместная покупка объекта позволяет каждому из дольщиков получить возврат в соответствии с объемом потраченных средств;
  • под возврат попадают денежные средства, потраченные как на покупку жилья, так на строительные и ремонтные работы.

При этом нельзя забывать о соблюдении следующих условий:

  • сохранение квитанций, кассовых ордеров, платежных поручительств и других документальных подтверждений проводимого ремонта;
  • в договор купли-продажи должен быть включен пункт о том, что приобретаемый объект недвижимости не подвергался отделке и ремонту.

Имущественный вычет не ограничен в применении. То есть, использовать льготу можно в любое время. Существует только исковая давность получения НДФЛ из бюджета – 3 года. Если жилье было куплено в 2011 году, а гражданин обратился за возвратом в 2015 году, то уплаченный НДФЛ можно будет получить только за 2014, 2013 и 2012 г. Возвращать налог за покупку можно не раньше, чем появилось подобное право.

Про срок давности нельзя забывать, если предметом возврата являются проценты по кредиту, иногда возникающие в более позднее время.

Если налогоплательщик продает имущество, то о льготе он заявляет сразу – при внесении в декларацию информации о полученном доходе.

По разным основаниям для возврата налога

Воспользоваться стандартным налоговым вычетом могут определенные категории граждан, являющиеся налоговыми резидентами.

Осуществление не представляется возможным, если не выполнены следующие действия:

  • работодатель не получил заявление с просьбой о предоставлении и соответствующий пакет документов, подтверждающих право на его получение;
  • доход, полученный в течение 1 года, превысил максимальную сумму – 350 тыс. руб. – в случае оформления стандартного налогового вычета на ребенка.

У каждого гражданина есть право возврата излишне уплаченного налога, но только в том случае, если период не превышает 3-х лет.

Подать документы на возврат социального вычета можно в течение 3-х лет с того времени, как случились траты.

Величину отчасти можно назвать фиксированной, так как расходы на медицинские услуги, лекарственные препараты и дорогостоящие виды медицинской помощи определены законодательно.

Вычет опирается на фактически произведенные расходы, но не может быть больше, чем общий размер, установленный для определенного финансового года.

Предоставление социального вычета, будь то лечение или обучение, осуществляется ежегодно.

Ограничение распространяется на совокупный размер вычетов социального характера. В настоящее время – это 120 тыс. руб.

Профессиональным налоговым вычетом является процедура снижения налогооблагаемого дохода, полученного от какой-либо приносящей доход деятельности, на величину расходов, необходимых для извлечения прибыли.

Обратиться за подобной привилегией может:

  • предприниматель;
  • гражданин, выполняющий работу или оказывающий услугу в соответствии с договором;
  • автор, изобретатель, конструктор и т.д.

За получением вычета необходимо обращаться в налоговую инспекцию до 30 апреля, предоставить заполненную декларацию по доходам, полученным в течение прошедшего календарного года.

Гражданин может обратиться за профессиональным вычетом только в том случае, если он действовал в соответствии с договором подряда или оказывал услуги.

Физическое лицо, ставшее обладателем авторского вознаграждения, также имеет право на возврат ранее уплаченного налога. Причиной вознаграждения может быть научное открытие, литературное произведение, объект искусства, изобретение и т.д.

Ограничение в подаче документов

Налоговый вычет представляет собой сумму, уменьшающую полученные доходы (налогооблагаемую базу). То есть уплачивать налог нужно только в отношении разницы между величиной полученного дохода и размером налогового вычета.

Это же понятие распространяется на возврат ранее внесенного налога. Причины следующие: покупка жилого объекта, оплата дорогостоящего лечения или обучения в ВУЗе.

Чтобы получить вычет, необходимо подать определенные документы в налоговую инспекцию по истечении календарного года. В течение 3-х месяцев производятся соответствующие проверки, а затем (при наличии положительного результата) производится перечисление положенной суммы.

Сроки перечисления

Налогоплательщик может рассчитывать на возврат средств от налогового органа, если в минувшем году он:

  • приобрел недвижимость;
  • осуществил ремонт в купленном ранее жилье;
  • оформил целевой займ (ипотечный кредит);
  • заплатил за обучение;
  • использовал денежные средства как взнос для пенсионного обеспечения добровольного характера;
  • оплатил лечение или медицинскую страховку.

За возвратом подоходного налога разрешено обращаться:

  • лицам, внесшим денежные средства за обучение (собственное или детей);
  • заемщикам по кредитам ипотечного назначения;
  • собственникам объектов недвижимости;
  • гражданам, оплачивающим счета за лечение (собственное, родителя, несовершеннолетнего ребенка).

Среди наиболее часто допускаемых оплошностей при оформлении возврата, можно выделить следующие ситуации:

  • повторное заполнение декларации может потребоваться, если сданный документ содержит ошибки;
  • чтобы вернуть налог, нужно содержать бумаги в идеальном порядке, иначе перед налогоплательщиком могут возникнуть достаточно существенные проблемы;
  • заявление, в котором содержатся неточные или ошибочные данные, а также помарки, не подлежит приему и рассмотрению;
  • потеря тех или иных бумаг также может привести к отрицательному ответу;
  • указание точного срока перечисления средств на счет (в пределах календарного месяца) позволяет избежать проблем с возвратом.

Такая непростая процедура, как возврат ранее уплаченного налога, требует сбора и предоставления следующего пакета документов:

  • справки с места официального трудоустройства о размере заработной платы в течение предшествующего года (3-х лет);
  • налоговой декларации соответствующего образца – 3-НДФЛ;
  • бумаг, справок, документов и т.д., подтверждающих факт того, что гражданину положен возврат определенной денежной суммы;
  • заявления с изложенной в нем просьбой о предоставлении возврата;
  • заявления, в котором указан счет для перечисления средств;
  • разрешения, выданного налоговым органом, на возврат налога.

Перечисление положенной суммы возможно только после того, как завершится камеральная проверка сведений, указанных в налоговой декларации. Подобные действия требуют 3-х месячного срока со времени сдачи документов. В завершении отведенного времени, налогоплательщику должно прийти письмо с исчерпывающим ответом.

Учитывая, что заявление рассматривается в течение 1 месяца, а сданная декларация – в течение 3-х, то гражданин сможет получить положенные ему средства не ранее, чем спустя 4 месяца. Если налоговая инспекция затягивает возврат налога по собственным причинам, не связанным с ошибками налогоплательщика, то вместе с положенной суммой она должна будет перечислить проценты за просроченное время.

О правилах получения налоговых вычетов смотрите в следующем видеосюжете:

Налоговый вычет за квартиру срок давности

Срок давности применения имущественного вычета

При этом декларации за 2008 и 2009 годы составлены с учетом переноса остатка имущественного вычета, на момент подачи деклараций еще не потвержденного в ИФНС (предполагалось, что все оформлено в соответствии с действующим законодательством). Все три декларации поданы одновременно.

Правомерны ли действия ИФНС? С какого момента должен быть произведен отсчет трехлетнего срока уплаты налога?

Ответ консультантов ААА-Инвест

Срока давности для подачи заявления на имущественный налоговый вычет нет. Если квартира (дом, комната, доли) была приобретена более 3 лет назад, то вычет можно получить с доходов, полученных за последние прошедшие три года, предществующие году обращения (подачи заявления).

В этом случае за три года, за которые будет осуществлен возврат излишне уплаченного налога, налогоплательщику одновременно с заявлением следует предоставить в ИФНС соответствующие декларации о полученных доходах по форме 3-НДФЛ.

Согласно п. 2 ст. 220 НК РФ имущественный вычет (за исключением операций с ценными бумагами) предоставляется при подаче в ИФНС налоговой декларации по форме 3-НДФЛ по окончании налогового периода.

При этом НК РФ не устанавливает период, за который налогоплательщик вправе подать декларацию и получить имущественный вычет.

Официальную позицию ФНС отражает Письмо ФНС от 23.06.2010 N ШС-20-3/885

Налоговая база корректируется за любой налоговый период, в котором налогоплательщик получал доходы, облагаемые по ставке 13%, без применения каких-либо сроков давности

С учетом положений ст. 78 НК РФ налоговая база корректируется не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году, в котором налогоплательщик обратился за вычетом. Может также учитываться то обстоятельство, что расходы должны быть осуществлены до истечения первого налогового периода, за который подается декларация

Налоговая база корректируется за любой налоговый период, начиная с того, в котором у налогоплательщика возникло право на вычет. Этот подход согласуется с положениями абз. 2 п. 2 Определения Конституционного Суда РФ от 20.10.2005 N 387-О

  • Налоговая база корректируется за любой налоговый период, начиная с того, в котором налогоплательщик получал доходы, облагаемые по ставке 13% с учетом периода, когда у налогоплательщика возникло право на вычет
Это интересно:  Новый закон о дачных участках, принятый в 2019 году

Судебной практики нет.

По данному вопросу существует три точки зрения.

Комментарий, но не позиция ААА-Инвест (из практики)

  • Срок давности получения имущественного вычета ст. 220 НК, регламентирующей порядок использования вычета, не установлен

Из изложенной нормы следует, что срок давности не ограничен, и налогоплательщик вправе воспользоваться имущественным вычетом по истечении любого периода времени с момента приобретения жилой недвижимости.

  • Наряду с этим, в соответствии с п. 7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы

Из изложенной нормы, регулирующей порядок подачи заявления о зачете (возврате) излишне уплаченных сумм, следует, что моментом, с которого начинается исчисление указанного срока, является день уплаты излишней суммы.

При этом применительно к ситуации получения имущественного вычета в п. 7 ст. 78 НК речь идет о том, что заявить к возврату уплаченный ранее налог можно не более чем за 3 предшествующих года, а не о том, что применить вычет можно не позднее, чем через 3 года после приобретения жилой недвижимости и, соответственно, возникновения права на вычет.

Все три позиции в итоге сливаются в одну, а именно

Если налогоплательщик в определенном ТЕКУЩЕМ году решил применить вычет, то он ВПРАВЕ подать три декларации за три предыдущих года и заявление за первый год из трех предыдущих лет (излишне уплаченный налог вернут за три года, а неиспользованный остаток вычета перенесут на последующие налоговые периоды), равно как и ВПРАВЕ подать заявление и декларацию за текущий год, а неиспользованную часть вычета перенести на последующие годы (излишне уплаченный налог вернут за текущий год), равно как и ВПРАВЕ подать заявление за средний год и декларации за средний и текущий годы (излишне уплаченный налог вернут за средний и текущий годы, неиспользованный остаток вычета перенесут на следующие налоговые периоды).

Таким образом, повторимся, что сроков давности для подачи заявления на предоставление имущественного вычета в связи с покупкой квартиры нет.

Заявление на вычет можно подать в любое время.

Например, если право на имущественный вычет возникло в 2010 году, но налогоплательщик не воспользовался им и подал заявление в 2014 году. При условии, что налогоплательщик указанные периоды получает доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, ему предоставят вычет за 2013, 2012, 2011 годы. 2010 год в расчет приниматься не будет согласно п. 7 ст. 76 НК, так как в рассматриваемый период попадают лишь три налоговых периода, предшествующие году подачи заявления.

Специалисты ААА-Инвест выполнят для Вас услуги заполнения декларации по форме 3-НДФЛ и помогут оптимизировать налогообложение.

По желанию клиента из любого региона РФ мы дистанционно окажем полноценный комплекс услуг. Невозможность очной встречи не является препятствием для выполнения услуг нашими экспертами!

Срок давности применения имущественного вычета (позиция 2)

ФНС в Письме от 23.06.2010 N ШС-20-3/885 отмечает, что вопрос, за какие налоговые периоды налогоплательщик вправе выбирать вычет по расходам, действующими положениями пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ не урегулирован.

При этом ФНС предлагает несколько вариантов решения вопроса, один из которых следующий

С учетом положений ст. 78 НК РФ налоговая база корректируется не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году, в котором налогоплательщик обратился за вычетом. Может также учитываться то обстоятельство, что расходы должны быть осуществлены до истечения первого налогового периода, за который подается декларация

Налоговые декларации для получения вычета могут быть представлены налогоплательщиком за периоды не ранее трех лет до момента обращения с заявлением в ИФНС при условии наличия исчисленного и уплаченного НДФЛ за те налоговые периоды, за которые представлены декларации.

Срок давности получения имущественного вычета ст. 220 НК, регламентирующей порядок использования вычета, не установлен.

Из изложенной нормы следует, что срок давности не ограничен, и налогоплательщик вправе воспользоваться имущественным вычетом по истечении любого периода времени с момента приобретения жилой недвижимости.

Наряду с этим, в соответствии с п. 7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы.

Из изложенной нормы, регулирующей порядок подачи заявления о зачете (возврате) излишне уплаченных сумм, следует, что моментом, с которого начинается исчисление указанного срока, является день уплаты излишней суммы.

При этом применительно к ситуации получения имущественного вычета в п. 7 ст. 78 НК речь идет о том, что заявить к возврату уплаченный ранее налог можно не более чем за 3 предшествующих года, а не о том, что применить вычет можно не позднее, чем через 3 года после приобретения жилой недвижимости и, соответственно, возникновения права на вычет.

Например, если налогоплательщик приобрел квартиру в 2001 году и в 2013 году решил применить вычет, то он ВПРАВЕ подать три декларации за три предшествующих подаче заявления года (2012, 2011, 2010), равно как и ВПРАВЕ подать декларацию за 2012 год, а неиспользованную часть имущественного вычета перенести на последующие периоды. В этом случае момент получения права собственности на квартиру значения не имеет.

Если налогоплательщик в рассмотренном примере решил применить вычет в 2014 году, то он ВПРАВЕ подать три декларации за 2013, 2012, 2011 годы, равно как и ВПРАВЕ подать декларацию за 2013 год, а неиспользованную часть вычета перенести на последующие годы, равно как и ВПРАВЕ подать заявление за 2012 год и декларации за 2012 и 2013 годы (излишне уплаченный налог вернут за 2012 и 2013 годы, неиспользованный остаток вычета перенесут на следующие налоговые периоды).

Специалисты ААА-Инвест выполнят для Вас услуги заполнения декларации по форме 3-НДФЛ и помогут оптимизировать налогообложение.

По желанию клиента из любого региона РФ мы дистанционно окажем полноценный комплекс услуг. Невозможность очной встречи не является препятствием для выполнения услуг нашими экспертами!

Срок давности налогового вычета на лечение — успейте забрать НДФЛ

Срок давности налогового вычета на лечение, а также некоторых других типов налоговых скидок, служит одним из основных критериев, влияющим на то, получит ли налогоплательщик материальную компенсацию за свои расходы или же нет.

Таким образом, перед оформлением документации необходимой для уменьшения налогооблагаемой базы в первую очередь стоит разобраться, не истек ли срок давности. О том, как именно это сделать как раз и пойдет речь в данной статье.

Срок давности вычета на лечение

Все физические лица, которые официально трудоустроены и соответственно отдают налоговые сборы со своей заработной платы в государственный бюджет, в случае осуществления затрат на лечение имеют право вернуть себе обратно некоторую часть потраченных денег.

На сегодняшний день существует такой вид документа, как постановление (№ 201), принятое российским правительством 19.03.2001 года, которое дает регламент за оплату каких именно медицинских услуг и лекарственных средств налогоплательщик может вернуть НДФЛ.

ВНИМАНИЕ! Чтобы полностью разобраться с тем, какие правила и установки должно соблюсти физическое лицо, претендующее на возврат подоходного налога, достаточно обратиться за помощью к Налоговому Кодексу Российской Федерации и найти в нем статью под номером 219 (третий пункт).

За какой период возможен возврат

Срок давности налогового вычета на лечение составляет три года. То есть налогоплательщик, который вынужден был потратиться на медицинские услуги, может уменьшить размер своей налогооблагаемой базы только в том случае, если с момента оплаты прошло менее трех лет.

Для наглядности предлагаем рассмотреть несколько следующих примеров:

  • Оплата лечения происходила в 2011 и 2012 годах. В 2017 году физическое лицо уже не сможет воспользоваться социальной налоговой скидкой, поскольку с 2011 и 2012 года прошло более трех лет. Поэтому в данном случае оформлять документацию на вычет будет бессмысленно;
  • Лечение оплачивалось на протяжении 2013 и 2014 года. В подобной ситуации, если отсчитать от 2017 три года, то 2014 год попадает в это число и соответственно за него будет начислен возврат подоходного налога, а что касается 2013 года, то тут срок давности на налоговую скидку уже истек;
  • Деньги на лечение были отданы в 2014 году, а затем в 2016. Так как и 2014 и 2016 год входят в число последних трех лет, отсчитанных от 2017, то физическое лицо может уменьшить размер своей налогооблагаемой базы за весь данный период;
  • Расходы на медицинские услуги были осуществлены в 2017 году. На сегодняшний день физическое лицо не может получить материальную компенсацию за затраты на лечение, произведенные в 2017 году. Данная процедура может быть выполнена только лишь в следующем году, либо же в течение еще двух последующих лет (2019 и 2020).

Следует отметить, что срок давности, касающийся предоставления налоговой скидки на лечение, отсчитывается с той даты, которая зафиксирована в документах в качестве даты оплаты медицинских услуг или лекарственных препаратов.

Это интересно:  Мини КАСКО в Росгосстрах в 2019 году - что это такое, условия автозащита

Срок давности имущественного вычета

С каждым днем все больше и больше физических лиц интересуются вопросом на тему того, можно ли вернуть НДФЛ за имущественные объекты, купленные достаточно давно. Данная процедура одобрена налоговым законодательством. То есть получить материальную компенсацию за недвижимость налогоплательщик может не зависимо от даты ее покупки.

Однако существует несколько правил, касающихся условий, без выполнения которых возврат НДФЛ не осуществим:

  1. Претендент на вычет должен иметь платежную документацию. До того момента, как физическое лицо, которое занимается оформлением бумаг по уменьшению размеров налогооблагаемой базы, помимо основного пакета документов не соберет всевозможные бумаги, подтверждающие факт внесения платы за жилье, налоговую скидку для него не начислят;
  2. Налогоплательщик должен обладать правом собственности на жилье. Без наличия такого документа, как право собственности на имущественный объект, если он целиком принадлежит налогоплательщику, или акта о приеме-передаче, если объект принадлежит к долевому виду жилья, подавать документы на вычет неблагоразумно.

За какой срок возвращается НДФЛ

Хоть и физические лица обладают правом на налоговую скидку за имущество, приобретенное даже много лет назад, все же стоит учитывать, что подоходный налог в данном случае им будет начислен только за три последних года.

Чтобы претендентам на имущественный вычет было более понятно, как именно происходит процедура начисления налоговой скидки, рекомендуем обратить внимание на такие примеры:

  • Пример №1. Налогоплательщик на протяжении пяти последних лет отдавал в государственную казну на подоходный налог фиксированную сумму – 28 500 рублей. А в 2017 году он захотел вернуть себе НДФЛ за квартиру, купленную десять лет назад, стоимость которой составляла 1 700 000 миллионов рублей. Таким образом, сумма вычета в данной ситуации составляет 221 000 рублей, но налогоплательщик сможет получить только 85 500 рублей (поскольку это размер выплаченного ним НДФЛ на протяжении последних трех лет);
  • Пример №2. Физическое лицо за последний 2016 год выплатило сумму равную 140 000 рублей, а за предпоследний 2015 сумму в размере 120 000 рублей, в качестве НДФЛ. На сегодняшний день налогоплательщик претендует на скидку за покупку дома, начисленную налоговым инспектором в размере 260 000 рублей. В данной ситуации претенденту на вычет в первую очередь вернут налог за последний год (140 000 рублей), а положенный для него остаток начислят в следующем году в размере налога отданного ним за 2015 год (120 000 рублей).

Таким образом, срок давности налогового вычета за покупку квартиры, а также любые другие имущественные объекты, не играет абсолютно никакой роли на его предоставление. Однако если физическое лицо уже использовало такую услугу, предоставляемую со стороны налогового законодательства, как вычет имущественного типа, то повторно это сделать уже нельзя.

Срок давности других видов вычетов

В то время как сроки давности налогового вычета при покупке квартиры не столь важны, то сроки давности за расходы связанные с получением образования или благотворительностью все же играют существенную роль.

Физическое лицо, чьи деньги были израсходованы на затраты социального типа, имеет право на возврат материальных средств только, если с момента оплаты до сегодняшнего дня истек срок равный не более трех лет.

Касательно налоговой скидки, которая выдается физическим лицам за обеспечение и воспитание детей, то здесь сроки давности действуют несколько иначе. Налогоплательщик, имеющий право на подобный вычет стандартного рода, может уменьшить размер своей налогооблагаемой базы, уже начиная с месяца, в котором родился ребенок.

Однако как только ребенок достигнет восемнадцатилетнего возраста (или же в некоторых отдельных ситуация 24-х лет), срок давности будет автоматически считаться исчерпанным, и соответственно начисление вычета окончено.

Если ребенок налогоплательщика является совершеннолетним, но при этом учиться на очной форме, то предоставление налоговой скидки продлевается до достижения ним 24-х лет. Для того чтобы не упустить возможность воспользоваться вычетом, родителям ребенка потребуется ежегодно брать справку из учебного учреждения, подтверждающую статус ученика, а также форму обучения.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Это быстро и бесплатно!

Налоговый вычет при покупке квартиры, срок давности — Правовед.ru

В 2009 я купила квартиру, на момент покупки была временно безработная. С 2012 года я официально работаю. Имею ли я право на налоговый вычет за приобретённую недвижимость в 2009 году. Спасибо!

В 2009 году я купила квартиру, но тогда я временно не работала по трудовой книжке, в 2012 году я устроилась на работу в государственное учреждение. Обратилась в налоговый орган по вопросу получения налогового вычета, но мне отказали, сославшись на то, что прошло 3 года с момента покупки жилья, и я утратила право на налоговый вычет.

Сотрудник поддержки Правовед.ru

  • Существует ли срок действия налогового вычета? 22 Декабря 2015, 13:46, вопрос №1080534 4 ответа
  • Могу ли я оформить налоговый вычет за покупку квартиры полностью на себя? 03 Февраля 2016, 20:56, вопрос №1128200 1 ответ
  • Как получить налоговый вычет, если квартира была куплена в сентябре 2013 года, а сейчас февраль 2016 года? 16 Февраля 2016, 22:15, вопрос №1146742 3 ответа
  • Имею ли я право на налоговый вычет на квартиру по военной ипотеке? 17 Мая 2017, 13:12, вопрос №1638764 2 ответа
  • Можно ли учесть доходы за 2004-2005 и 2007-2010 годов в налоговом вычете за квартиру, купленную в 2011г.? 04 Февраля 2017, 15:53, вопрос №1525927 2 ответа

Какой срок давности на налоговый вычет на лечение?

Могу ли я подать на вычет на лечение, если раньше я получала вычет на квартиру и не было возможности получить этот?

Можно ли подать его через 2-3 года?

Вы можете подать заявление в течение трех лет после налогового периода, в котором были произведены расходы. Сумма относительно фиксированная так как список медицинских услуг, перечень лекарственных средств утверждено «постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. N 201 “Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета”. Вычет предоставляется по фактическим расходам, но не должен превышать сумму совокупного вычета, который положен за данный финансовый год. Эту сумму можно уточнить в налоговой. Т.е. исчерпали ли вы лимит при получении имущественного вычета или нет.

Да, существует срок давности и для подачи заявления на социальные вычеты. В частности, на лечение этот срок составляет 3 года, то есть, потратив на лечение определенную сумму, например, в 2016 году, подоходный налог можно вернуть в 2017, 2018, 2019 году.

При этом, социальный вычет на лечение, как и на обучение, предоставляется каждый календарный год. То есть, если, например, потратили на лечение в 2015, 2016 и 2017, можно подать декларацию в 2018 году сразу за 3 года, а можно каждый год.

Социальный вычет предоставляется не только на собственное лечение, но и на лечение детей (до 18 лет), супруга, родителей, главное, чтобы все необходимые документы были оформлены на налогоплательщика, подающего заявление за вычет.

Существует ограничение на предоставление социальных вычетов в совокупности (лечение, обучение, добровольное пенсионное страхование), на сегодняшний день это 120 тысяч рублей.

Кстати, если вам положены вычеты на покупку квартиры и на оплату лечения (как у автора вопроса), их можно указать в одной декларации, поскольку это совершенно разные вычеты и для них предусмотрены разные листы в декларации.

С более подробной информацией о социальном вычете на лечение можно ознакомиться на сайте Налоговой инспекции.

Да, вы сможете подать заявление на получение налогового вычета спустя два, в крайнем случае три года. Больше трех лет уже нет.

Нужно будет подать декларацию по форме 3-ндфл. Первоначально нужно будет собрать пакет документов, в частности, справку 2-ндфл с места работы, копию договора об оказании платных медицинских услуг, справку из медицинского учреждения.

Срок давности на социальные налоговые вычеты составляет три года. Лечение к ним относится (как и образование).

К слову имущественный вычет не имеет срока давности.

Подавать на социальные вычеты можно ежегодно.

Тут нужно знать, что произвести подачу на налоговый вычет в лечении вы получите возможность согласно законодательству, а именно от одного, до трех раз в год.

Для того что бы вам можно было бы реально, стать получателями такого вычета необходимо за трехгодичный срок собрать все документы, а особенно об оплате, причем в официальном формате.

Я бы вам посоветовала бы подать уточненную декларацию 3-НДФЛ, в которую помимо вычета на квартиру (здесь сумму уменьшите), добавьте вычет на лечение. 3 года пройдет, вы не сможете воспользоваться вычетом на лечение. А так у вас просто вычет на квартиру будет еще дальше предоставляться (на уменьшенную сумму).

Срок давности для налоговых вычетов — это общепринятая норма в налоговом законодательстве — 3 года. Если за нужный вам год вы уже подавали Декларацию, не включив туда затраты на лечение, то можно подать Декларацию за тот же период с типом «корректировка».

Однако в пояснении к вопросу есть очень важный нюанс — Вы раньше получали вычет на квартиру. Если я правильно поняла, что Вы уже получили возврат налога за тот период, то воспользоваться правом на социальный вычет Вы, увы, не сможете.

Это интересно:  Как оформить право собственности на долю наследуемой квартиры

Дело в том, что социальный вычет (не имеет значения, какой — за медицинские услуги, учебу, пенсионные взносы, благотворительность) можно получать хоть за каждый год, но на другие периоды его перенести нельзя. Это означает, что если затраты на лечение, например, были в 2014 году, то вернуть налог можно только за 2014 год. И если весь этот налог Вы выбрали имущественным вычетом, то за лечение Вам уже ничего не светит. А вот если Вы купили квартиру в 2014 году, то получить за нее вычет Вы сможете и налогом за 2015, 2016 и так далее, пока не выберете всю сумму вычета.

Поэтому, если Вы претендуете на несколько вычетов, то сначала в декларацию включаете те из них, которые нельзя перенести (социальный, стандартный), а уже потом имущественный.

Налоговый вычет на лечение

Содержание:

Налоговый вычет на лечение – срок давности

Вычет на обучение и лечение имеют одинаковые сроки давности — три года.

Подать заявление на вычет возможно тогда, когда закончится налоговый период (календарный год), в котором было оплачено лечение, или приобретались медикаменты. Получается, что в 2018 году налогоплательщик имеет возможность частично компенсировать затраты на лечебные процедуры, которые проводились в 2015, 2016 и 2017 годах.

Пример

Максимальный размер

Указанный выше лимит не используется в расчётах, если речь идёт о лечении, относящемуся к категории дорогостоящего. Вычет за лечение и за дорогостоящее лечение рассчитываются по-разному. Если пациенту оказаны услуги (в т.ч. операции), которые присутствуют в перечне дорогостоящих, то затраты по ним принимаются к расчету полностью. Весь список дорогостоящего лечения перечислен в Постановлении № 201 от 19.03.01 г.

Стоит отметить, что сумма компенсации не может превышать налоговые выплаты, поступившие в бюджет от плательщика НДФЛ.

Пример 1

Пример 2

Пример 3

Сущность налогового вычета на лечение

Каждое физическое лицо (с гражданством РФ), отчисляющее в государственный бюджет 13% от своего заработка, может использовать такую возможность как возврат налогового вычета на лечение. Он представляет собой частичную компенсацию затрат не только на лечение непосредственно плательщика НДФЛ, но и может быть получен при лечении близких родственников (супруга, не работающих родителей пенсионного возраста, детей до 18 лет). На компенсацию расходов влияет несколько факторов, и расчёт вычета происходит, исходя из определенной схемы. Периодом расчёта является календарный год.

Законодательная база, регулирующая порядок получения социального вычета (применительно к лечению):

  • Налоговый Кодекс РФ;
  • Постановление Правительства РФ № 201 от 19.03.2001 г.

Налоговый вычет на лечение для пенсионеров

Неработающие пенсионеры не выплачивают в бюджет НДФЛ, а это значит, что они лишены права вычета на лечение. В данной ситуации за них оформить получение вычета могут дети. Для возможности получения компенсации оформлять документацию, связанную с лечением (договор с больницей или поликлиникой, справки и чеки об оплате и др.), нужно на плательщика НДФЛ, а не на того человека, который будет проходить лечение (исключение – супруги, состоящие в браке, когда один оплачивает лечение другого).

Инструкция по получению вычета на лечение

Чтобы оформить получение вычета, нужно подготовить ряд документов, в который войдут:

  • заявление о предоставлении вычета. В нём следует указать реквизиты своего расчетного счета, на который будет произведена выплата средств;
  • справка 2-НДФЛ;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с учреждением, осуществлявшим лечение;
  • лицензия медучреждения;
  • документы, в которых зафиксирован факт оплаты за лечение или покупку лекарственных препаратов;
  • документы, свидетельствующие о близком родстве (или браке), если лечился не сам плательщик НДФЛ;
  • паспорт заявителя;
  • ИНН физического лица.

Все перечисленные документы предъявляются в копиях в ИФНС РФ, относящуюся к району Вашей регистрации. Рассмотрение документов (от подачи заявления до перечисления денежных средств) занимает до четырёх месяцев.

С 2016 года всем налогоплательщикам предоставлена возможность получить вычет через своего работодателя. Это позволяет не ждать окончания года, а возместить свои расходы сразу после оплаты лечения. Для этого необходимо выполнить несколько простых действий:

  1. Подготовить документы, подтверждающие факт прохождения лечения или приобретения медикаментов из перечня, указанного в Постановлении № 201. Если оплата осуществлялась не за себя, а за супруга или родственника, то предоставить документы, свидетельствующие о браке или родстве.
  2. Написать заявление на вычет по месту работы.
  3. Вышеуказанные документы предоставить в ИФНС РФ по месту Вашей регистрации.
  4. Получить ИФНС РФ (через месяц после подачи документов) решение о подтверждении (или отказе) права на вычет.
  5. Предоставить выданное решение по месту работы, НДФЛ с этого момента не будут удерживать.

Особенности получения вычета

Получение вычета за лечение возможно при соблюдении определенных условий:

  • учреждение, где проводилось лечение, имеет соответствующую лицензию и функционирует на территории РФ;
  • лекарственные препараты и лечение из категории дорогостоящих перечислены в Постановлении № 201;
  • купленные лекарственные препараты и процедуры были назначены врачом, проводящим лечение;
  • возврат средств по полису ДМС производится, только если все страховые взносы были выплачены, полис — действителен, а страховая компания не лишена лицензии.

Данные ФНС России показывают, что получение налогового вычета за лечение является самым невостребованным видом компенсации. Хотя для возврата части расходов не требуется сложных манипуляций, многие граждане не пользуются этой льготой. Кроме того, вычет на лечение может предоставляться многократно, благодаря чему можно вернуть значительную часть потраченных средств.

justice pro…

юридическая помощь

Налоговый вычет за лечение: за сколько лет можно получить?

Узнав о возможности возврата налога за лечение, мы начинаем собирать информацию об этом способе сэкономить на платных медицинских услугах. И часто задается вопрос о налоговом вычете за лечение: за сколько лет можно получить?

Налоговый вычет на лечение является социальным, получение социальных вычетов регламентируется ст. 219 Налогового Кодекса РФ. Получить вычет можно за себя, супруга, детей, родителей. Возврат налога за лечение осуществляется при подаче налоговой декларации 3 НДФЛ в ИФНС по окончании налогового периода (года, в котором прошла оплата лечения). Есть возможность предоставления налогового вычета за лечение до окончания отчетного периода через работодателя.

Итак, Вы решили получить налоговый вычет за лечение и медикаменты, оплаченные в прошлом году. Но у Вас есть расходы на медицинские услуги, оплаченные в предыдущие года.

За сколько лет можно получить налоговый вычет за лечение?

Согласно п.7 ст. 78 НК РФ вернуть налог за лечение можно в течение 3 лет со дня оплаты расходов на медицинские услуги. Например, в 2019 году можно подать декларации за 2018, 2017, 2016 год. И, если по каким-то причинам Вы не смогли начать оформление возврата налога за лечение сразу по окончании года, когда оплачивались медицинские услуги, то сделать это можно в течение последующих 3 лет. Например, подать декларацию 3 НДФЛ за лечение, оплаченное в 2018 году, можно до 2021 года включительно — в 2022 году сделать это будет уже поздно.

Получая налоговый вычет за лечение, следует помнить, что возврат налога можно осуществить за последние 3 года.

Сколько деклараций 3 ндфл нужно подавать за лечение, оплаченное за 3 года?

Напомним, что за каждый год, в котором прошла оплата медицинских услуг, нужно подавать отдельную декларацию 3 НДФЛ и отдельный пакет документов, необходимых для получения налогового вычета за лечение. За сколько лет Вы будете возвращать деньги за лечение, столько налоговых деклараций придется подать в налоговую инспекцию. Т.к. срок давности для налогового вычета на лечение составляет 3 года, то максимальное количество деклараций, которые Вы можете предоставить в ИФНС за один раз, составляет 3 штуки.

Сколько раз можно вернуть налог за лечение?

Количество налоговых вычетов за лечение не ограничивается законом. Т.е. возврат налога за лечение можно осуществить сколько угодно раз – за каждый год можно подавать декларацию 3 НДФЛ и возвращать 13 процентов от стоимости медицинских услуг (если не прошло 3 года с оплаты). При этом должны соблюдаться условия для возмещения налога.

За сколько лет можно подать декларацию на налоговый вычет за лечение?

Декларация 3 НДФЛ подается за каждый год отдельно, но, как уже было сказано выше, возврат налога за лечение можно осуществить в течение 3 лет после оплаты медицинских услуг.

Из нашей статьи Вы узнали ответ на один из вопросов по налоговому вычету за лечение «за сколько лет можно получить?». Не смотря на то, что государство установило так называемый срок давности для налогового вычета за лечение 3 года, не стоит затягивать с возвратом налога.

Статья написана по материалам сайтов: posobie-help.ru, iptsu.ru, www.bolshoyvopros.ru, nalogcity.ru, just-ice.info.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector