+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Звонок бесплатный!

Налоговый вычет при покупке доли в квартире (имущественный) — у родственника, в 2019 году, изменения, в ипотеку, за материнский капитал

Налоговые нормы установили: подоходный налог — прямой сбор, которым облагается общий доход гражданина либо фирмы с вычетом из него расходов.

Облагается ли налогом материнский капитал? Руководствуясь 214 статьей Налогового кодекса, с доходов, полученных как материальная помощь, не взимаются 13%.

Содержание

Вычет при купле-продаже недвижимости

Семьи, купившие дом (квартиру) с учетом капитала, вправе получить налоговый вычет — денежную сумму, возвращаемую из бюджета после приобретения жилого помещения.

Владелец материнского капитала вправе расходовать его в 4 направлениях:

  1. Улучшив условия проживания семьи;
  2. Оплатив обучение одного или нескольких детей;
  3. Направив деньги в пенсионные накопления матери;
  4. Создав условия для реабилитации больного ребенка.

Имущественный вычет вправе получить семья:

  • Построившая (купившая) дом на собственные средства;
  • Погасившая ипотеку за купленное либо построенное жилье;
  • Осуществившая реконструкцию старого дома (комнаты);
  • Купившая землю под строительство дома;
  • Покупка недвижимости подтверждена документально.

Скачать для просмотра и печати:

Важно! Под вычет не попадают целевые и потребительские займы, ранее взятые семьей для приобретения квартиры.

Обязательные условия для возврата денег из бюджета:

  1. Стоимость жилья укладывается в 2000000 рублей;
  2. Получатель капитала российский гражданин и работает официально;
  3. Вычет производиться только с личных денег или кредитных. Сумму мат капитала возвратить из бюджета нельзя.

Как считается денежная разница на купленную недвижимость

По закону, собственность, приобретенная с помощью государственной выплаты, оформляется как долевая. Каждый член семьи имеет свою законную долю. Материальная помощь не учитывается при налогообложении.

Получение денежной разницы при продаже дома (квартиры)

Налоговые нормы гласят, что доход от продажи собственности выше 1 миллиона российских рублей подлежит налогообложению в 13%.

Облагается ли налогом материнский капитал, потраченный на покупку дома в 2018 году? Если семья купила на капитал квартиру и в течение 3 лет решила ее продать, она вправе вернуть часть денег из федеральной казны либо уменьшить базу налогообложения.

В этом случае собственник воспользовался правом внесения материнского капитала в свои расходы на приобретение жилья, чем уменьшил налоговую базу.

Если таким правом не воспользоваться, база налогообложения будет больше:

  1. 3 000 000 — 453 000 = 2 547 000;
  2. 3 300 000 — 2 547 000 = 753 000;
  3. 753 000 * 0,13 = 97 890.

Как правильно оформить НДФЛ в 2018-2019 году

  • Место, дата рождения плательщика, его гражданство;
  • Паспортные данные;
  • Код страны, в которой он проживает;
  • Его статус;
  • Прописка или адрес временного пребывания.

Все эти сведения находятся на 2 странице титульного листа. Первый лист заполняется налоговым работником. Весь документ состоит из листов от А до И.

Обязательному заполнению подлежат только первые два раздела, остальные заполнит сотрудник. Декларация содержит сумму полученной государственной поддержки и размер потраченных на квартиру денег.

Способы ее заполнения:

  • Составить письменный документ;
  • Заполнить электронную декларацию через специальную программу в интернете.

Готовый документ предъявляется лично, по почте. Электронный вариант отсылается на сайт налоговой инспекции.

Совет! Самым простым способом станет обращение к юристу по налоговым вопросам, который за определенную плату подготовит документы для инспектора.

Вместе с декларацией подаются:

Таким образом, налоговый вычет представляет собой государственную льготу, направленную на сохранение семейного бюджета. Освобождение материального капитала от удержаний также экономически поддерживает семьи с детьми.

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Последние изменения

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Подписывайтесь на наши обновления!

Как получить налоговый вычета при долевой собственности в 2018 году

Покупая квартиру в долевую собственность, новые владельцы недвижимости имеют право вернуть часть потраченных средств. Такая возможность позволяет существенно сэкономить. Однако льготы предоставляются не всем. Получить часть потраченных денег обратно имеют право только добросовестные налогоплательщики. Операция имеет ряд нюансов, о которых необходимо знать заранее. В статье расскажем про налоговый вычет при долевой собственности, дадим советы по оформлению документов.

Налоговый вычет по долевой собственности

Вычет имущественного характера – денежные средства, которые может получить человек, купивший недвижимость. Граждане РФ обязаны платить подоходный налог. Приобретая жилье в долевую собственность, человек тратит на покупку часть дохода, с которого производилась выплата в казну. Чтобы устранить возникающую несправедливость, правительство возвращает 13% от стоимости покупки.

Имущественный вычет может быть не только при покупке, но и при продаже имущества. Ведь реализация недвижимости – достаточно затратная процедура. Читайте также статью: → «Как получить налоговый вычет при покупке дома?». Поэтому государство поддерживает своих граждан, предоставляя им вычеты. Не все лица, купившие квартиру, имеют право на вычет. Перечень граждан, обладающий такой возможностью, представлен в таблице.

Дети до 18 лет, на которых была оформлена доля в купленной недвижимости, не могут рассчитывать на получение вычета. Но за счет суммы, которая полагалась ребенку, можно увеличить сумму денег, на которые может претендовать его родитель.

Особенности распределения суммы вычета при покупке жилья

Чтобы понять, как будет распределена сумма вычета, нужно ознакомиться с датой покупки недвижимости. Если манипуляция была совершена до 2014 года, то граничная сумма, с которой можно получить возврат, составит 2 млн руб. Она делится между всеми владельцами квартиры в зависимости от величины долей.

  • 2000 000 : 2/3 = 1 333 333 руб. – сумма, с которой будет предоставлен вычет первому владельцу;
  • 2000 000 : 1/3 = 666 667 руб. – сумма, с которой будет предоставлен вычет второму владельцу;
  • 13% от 1333 333 руб. = 173 333 руб. – сумма, которую получит первый владелец;
  • 13% от 666667 руб. = 86 667 руб. – сумма, которую получит 2 владелец.

Если покупка была осуществлена после 01.01.2014 года, нюансы начисления вычета меняются. Теперь льгота привязана не к сумме 2 млн руб., а к каждому собственнику в отдельности.

  • 4200 000 : 2/3 = 2 800 000 руб. – количество средств, которые вложил в покупку квартиры 1 человек;
  • 4200 00 : 1/3 = 1 400 000 руб. – количество средств, вложенных 2 человеком;
  • 13% от 2000 000 руб. (предельная сумма вычета) = 260 000 руб. – сумма вычета, которую фактически получит 1 владелец недвижимости;
  • 13% от 1400 000 руб. = 182 000 руб. – сумма, полагающаяся 2 владельцу недвижимости.
Это интересно:  Какие банки дают ипотеку на деревянные дома: организации, которые кредитуют частную недвижимость, условия на покупку жилья в ВТБ 24, требования к заемщику

Особенности распределения суммы вычета при отчуждении квартиры

Если владелец решил продать имущество, которое принадлежало ему меньше 3 лет, то прибыль, полученная от сделки, облагается НДФЛ. Для осуществления регулировки налогового бремени задействована система налоговых вычетов. Продавая жилье, человек может снизить величину НДФЛ двумя способами – уменьшить доход на количество расходов или получить вычет имущественного характера. Читайте также статью: → «Налоговый вычет за покупку двух квартир в 2018 + примеры расчета и ответы на вопросы».

Если у квартиры имеется несколько владельцев, но она продается как 1 объект и составляется 1 договор купли-продажи. Налоговый вычет распределяется между продавцами в соответствии с размером их долей. Максимальная сумма, с которой взимается вычет при продаже имущества, не может превышать 1 млн руб. Если человек реализовал несколько квартир за 1 год, то лимит не увеличивается.

Порядок оформления налогового вычета при долевой собственности

Процедура оформления вычета не отличается сложностью. Чтобы государство возвратило часть денежных средств, нужно:

  1. Заполнить налоговую декларацию.
  2. Получить справку 2-НДФЛ.
  3. Подготовить пакет необходимой документации.
  4. Передать документы в налоговую службу.

Получить удержание можно и через работодателя. Для этого потребуется оформить заявление, дополнить его необходимой документацией и отправить в налоговый орган.

Рассмотрение заявки осуществляется в течение 30 дней. Если все бумаги заполнены в соответствии с правилами и человеку действительно полагается налоговый вычет, работодателю заявителя направляется соответствующее уведомление. Получив бумагу, компания перестает удерживать НДФЛ с заработной платы работника. Привилегия будет действовать до конца текущего года.

Направить декларацию в налоговую службу можно через портал Госуслуги. Использование сервиса позволит существенно сэкономить время, однако не оградит от передачи бумажной версии документов в ФНС. Если человек предварительно направил электронный вариант декларации, ему будет предложено посетить отделение налоговой службы. При этом стоять в очередях не придется.

Как получить налоговый вычет на квартиру с материнским капиталом

Родители, имеющие на руках сертификат на материнский капитал, могут использовать его в двух вариантах:

  • после достижения ребенком, в связи с рождением которого выдан сертификат, трехлетнего возраста;
  • до исполнения трех лет.

Через три года после рождения ребенка материнский капитал можно использовать на улучшение жилищных условий (покупка или строительство жилья), оплату образования детей или увеличение накопительной части будущей пенсии матери ребенка. С 2016 года введено еще одно направление использования этих средств — социализация детей-инвалидов.

До исполнения ребенку трех лет средствами материнского капитала можно оплатить уже имеющийся кредит на улучшение жилищных условий. Взять новый кредит или купить квартиру за материнский капитал не получится.

Как показывает практика, наиболее востребованным направлением использования этого вида государственной субсидии у семей с детьми является именно улучшение жилья. Родители стараются побыстрее использовать выделенные средства, не дожидаясь достижения ребенком предусмотренного законом возраста. Но тут существуют ограничения: капитал можно направить на погашение ранее полученного кредита на покупку или постройку жилой недвижимости. Можно также погасить часть процентов по этому кредиту.

При покупке и постройке жилья законом предусмотрено право собственника на имущественный налоговый вычет даже при использовании материнского капитала.

Декларация 3 – НДФЛ и материнский капитал

Покупка квартиры с использованием материнского капитала – это вид государственной субсидии. Учитывая это, при оформлении договора купли-продажи квартиры или жилого дома факт участия средств материнского капитала в сделке подчеркивается особо, так как налоговый вычет считается без суммы этой субсидии.

К заявлению на возврат налога при покупке или постройке жилья надо приложить ряд документов, в том числе, налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. В декларации средства материнского капитала никак не отражаются, но в Листе Д1 по строке 1.12 сумму стоимости приобретенной недвижимости надо показать за минусом этих средств.

При заключении договора купли-продажи на жилье обязательно указывается, что часть покупки оплачивается средствами материнского капитала, то есть, третьим участником такого договора является Пенсионный фонд. Когда работники налоговой инспекции проверяют соответствие цифр в налоговой декларации и приложенных к ней документах, они обращают внимание на строку 1.12 и сравнивают указанную в ней сумму с договором купли-продажи.

Нередки случаи, когда жильё покупается у близких родственников. Чтобы не было мошенничества, в Налоговом кодексе предусматривается и такой вариант.

Как уже было указано выше, до достижения ребенком трехлетнего возраста можно использовать средства материнского капитала только на погашение уже имеющегося целевого кредита или процентов за этот кредит. Причем кредит может быть именно целевым: покупка или строительство жилья.

Так можно ли получить вычет с материнского капитала? Ответ однозначен: нельзя. Средствами материнского капитала можно оплатить стоимость жилья, погасить ипотечный кредит и проценты по нем, но налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом распространяется только на собственные или заемные средства.

Расчет произведен следующим образом:

  • Доля матери: 1 300 000 – 400 000 (сумма материнского капитала) = 900 000 рублей.
  • Доля дочери: 1 300 000 рублей.
  • Доля отца: 1 300 000 рублей.
  • Доля сына: 1 300 000 рублей.

В налоговых декларациях суммы выглядели так:

  • у матери: 900 000 + 1 300 000 (доля дочери) = 2 200 000 рублей. Так как сумма вычета с ипотеки с материнским капиталом ограничена законом, то матери вычет будет предоставлен с 2 000 000 рублей: 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.
  • у отца: 1 300 000 + 1 300 000 (доля сына) = 2 600 000 рублей. Сумма вычета так же ограничена: 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.

Надо подчеркнуть, что этими расчетами исчерпывается право обоих супругов Пронских на получение в дальнейшем налоговых имущественных вычетов на покупку или строительство жилья. А вот их дети при наступлении совершеннолетия такое право приобретут.

Продажа квартиры с материнским капиталом

Часто возникает вопрос, можно ли продавать жилье, приобретенное или построенное с помощью материнского капитала. Поскольку по закону у такого жилья имеется как минимум три собственника, да еще двое из них несовершеннолетние, то продажа квартиры, купленной с использованием материнского капитала, имеет свои особенности.

Если жилье продается при достижении совершеннолетия всеми собственниками долей в нем, то вопросов особых не возникает: каждый собственник своей доли дает согласие на продажу, и сделка совершается без проблем.

Но часто решение продать жилую недвижимость возникает из-за сложившихся обстоятельств, когда дети еще маленькие:

  • требуется сменить регион проживания по показаниям здоровья одного из детей;
  • появилась возможность приобрести более просторное и комфортабельное жилье;
  • семья решила сменить квартиру на отдельный дом.

Закон строго следит за соблюдением прав несовершеннолетних членов семьи: при продаже жилой недвижимости они не должны лишиться своих долей. Поэтому первое, что надо получить родителям, решившим продать квартиру, купленную с использованием материнского капитала, — это получить разрешение органов опеки и попечительства на такую продажу. А этот орган даст согласие только в том случае, если родители докажут, что:

  • новое жилье не ухудшит условий проживания детей;
  • в новой квартире или доме все несовершеннолетние члены семьи будут иметь собственные выделенные доли.
Это интересно:  Как использовать материнский капитал на покупку квартиры без ипотеки в 2019 году?

Кроме того, не стоит забывать о налоге с продажи, который придется уплатить, если жилье будет продано раньше пяти лет владения им.

Материнский капитал при расчете имущественного вычета

Имущественным налоговым вычетом называют размер налога, который можно вернуть или не уплачивать, покупая или продавая квартиру. К примеру, гражданин может получить возмещение при покупке жилья, возвратив подоходный налог. Как производятся налоговые вычеты при покупке квартиры за материнский капитал, и возможно ли возмещение подоходного налога с материнского капитала в 2018 году?

Расчет при покупке жилья с маткапиталом

При покупке недвижимости граждане РФ с официальным трудоустройством или другим налогооблагаемым доходом, могут рассчитывать на возмещение расходов. Предоставляется возможность возврата 13% налогов на доходы последних трех лет. При расчете имущественного вычета капитал на ребенка может иметь разное влияние, в зависимости от того, с какими обстоятельствами покупается жилье.

Налоговый возврат при приобретении жилья распространяется на следующие имущественные объекты:

  • квартира;
  • комната;
  • частный дом;
  • долевое строительство;
  • земельный участок.

Важно обратить внимание на следующий нюанс. Семья имеет право купить недвижимость за деньги на ребенка и имеет право на имущественный вычет, но вернуть деньги можно только от размера фактических трат семьи на покупку.

Долевое владение

Если квартира куплена с использованием средств на ребенка, государство обяжет покупающих выделить доли во владении на несовершеннолетних детей. В этом случае родители имеют право вычета за несовершеннолетних детей.

Когда часть в квартире получают дети, финансы, потраченные на покупку этой части и облагаемые налогом, участвуют в имущественном вычете, но только без материнского капитала.

Налоговый вычет и материнские деньги могут быть связаны и через супругов в соответствии с семейным и налоговым кодексом. Если у женщины, получившей средства по сертификату, не имеется налогооблагаемого дохода, она может передать право на возврат средств супругу. Если у супруга имелся налогооблагаемый доход, он может обратиться в налоговую инспекцию для получения вычета. Такое решение актуально в том случае, если женщина официально не работала.

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку с материнскими средствами также актуален. Обычно в этом случае полученные материнские деньги используют в качестве первоначального взноса, а остальную сумму выплачивают по условиям ипотечного займа.

Важно понимать, что при погашении ипотеки данный вычет будет считаться только от той части, которая была выплачена средствами ипотечного займа. Компенсация по деньгам на ребенка не проводится.

Например, при оплате квартиры материнские средства были использованы для первоначального взноса в размере 453 тысячи рублей. Еще полтора миллиона было выплачено посредством ипотеки. Именно 13% от полутора миллиона могут быть возвращены.

Свои сбережения и ипотека

Иногда на покупку квартиры используется несколько источников финансов. Например, на квартиру использовали материнский сертификат для первого взноса по ипотеке, плюс из личных сбережений доплатили пятьсот тысяч. Остальная сумма была оплачена ипотечным займом.

Так как согласно условиям, материнский сертификат не участвует в имущественном возмещении, его можно будет получить от суммы, погашенной ипотечным займом плюс пятьсот тысяч.

Погашение ипотечного кредита

Материнский сертификат также может быть использован для погашения ипотечной задолженности. Если ребенок появляется в семье, где уже есть ипотека, полученные деньги по материнскому сертификату могут быть направлены на погашение задолженности.

Проценты и основной долг

Если после рождения второго ребенка средства, полученные на него, направляются на погашение ипотеки, банк может использовать их не только для погашения основной суммы задолженности.

Нередко банки выдают справки, в которых часть средств используется на погашение процентов по ипотечному кредитованию, а часть – на погашение основной суммы долга. В этом случае имущественный возврат распространяется только на ту сумму, которая пошла на оплату основной части долга.

Та же ситуация наблюдается в случае, если часть процентов по ипотеке погашается с помощью денег на детей, а часть – за свои средства. Получить возмещение можно только от той суммы, которая была выплачена самостоятельно.

Когда налоговая требует вернуть деньги

Бывают ситуации, когда при покупке собственности инспекция может потребовать возврат части уже полученного возврата средств. Пример такой ситуации: недвижимость куплена в ипотеку за несколько лет до рождения ребенка и от суммы, потраченной на квартиру, уже получен имущественный вычет.

После получения средств на ребенка семья вкладывает эти деньги в погашение ипотеки, таким образом, их личные траты на покупку недвижимости снижаются. Инспекция служба отнимет от уже полученных ранее денег ту сумму, которая рассчитана от размера маткапитала и попросит ее вернуть.

В самом худшем случае, если прежде возврат был получен в максимальном размере, средства, которые потребует вернуть инспекция, составляют несколько больше тридцати тысяч рублей.

Как оформляется

Для оформления необходимо проверить, когда разрешено подавать заявление на имущественный возврат после приобретения жилья. Затем налогоплательщик собирает документы и оформляет декларацию. В декларации 3-НДФЛ отражаются крупные покупки и траты за последний год.

Все документы сдаются в налоговую инспекцию. Затем остается только ожидать поступления средств. Пакет документов включает саму декларацию, паспорт, заявление и справку по форме 2-НДФЛ.

Дополнительный пакет документов

Дополнительно могут потребоваться документы о купле-продаже, долевом участии, строительстве или ипотечном займе. Если недвижимость покупается в общую собственность, необходимо составить заявление о том, как будет распределен вычет, а также предоставить свидетельство о заключении брака.

Если возврат оформляется на несовершеннолетнего ребенка, необходимо предоставить свидетельство о его рождении, а также свидетельство, удостоверяющее, что он имеет право собственности. Оформить документы может и пенсионер, если он покупал недвижимость. Тогда дополнительным документом будет только пенсионное удостоверение.

Пути оформления

Получение компенсации возможно двумя путями: через работодателя или через инспекцию. В первом случае следует получить бумагу, подтверждающую право на возмещение. Этот документ предоставляет налоговая инспекция.

Имея на руках это подтверждение, работодатель перестанет снимать с зарплаты НДФЛ до начала следующего года. В начале следующего года необходимо снова подтвердить право на компенсацию.

Через инспекцию алгоритм оформления следующий. Например, в прошлом году работник купил квартиру. В начале нынешнего года он получает на работе справку по форме 2 и заполняет декларацию.

Приложив документы на жилье, он сдает их налоговой инспекции. Когда пакет документов будет проверен, инспекция выплатит сумму, равную НДФЛ с заработной платы за год. Черед год процедура повторяется.

Специалисты обычно рекомендуют обращаться именно в инспекцию, так как при получении средств на работе теряется как минимум один месяц выплат налога.

Можно ли получить налоговый вычет при использовании материнского капитала в целях покупки жилья

Налоговый вычет при покупке квартиры с помощью маткапитала можно получить по общему порядку, однако величина базы, с которой исчисляется возврат, будет уменьшена. Причина тому – внесение средств субсидии (материнского сертификата).

Общее об использовании МК

С 2007 года на территории российского государства действует программа по повышению демографического роста населения страны. Участниками такого мероприятия становятся родители, воспитывающие более двух детей, младший из которых рожден или усыновлен в период с 2007 по 2021 год.

Это интересно:  Дифференцированный платеж по ипотеке: в каких банках есть, понятие и принцип расчета, достоинства и недостатки

Использовать субсидию допускается в безналичной форме по исчерпывающему перечню направлений, заблаговременно определенных в нормативно-правовом акте о материнском капитале.

Законом также установлены ограничения по периоду реализации дотации и зависит он от выбранной родителями цели, в частности:

  • До исполнения трех лет воспитаннику, в связи с появлением которого возникло правомочие на материнский капитал;
  • После достижения ребенком трех лет.

Поскольку наиболее востребованным и масштабным направлением использования средств стало улучшение условий проживания семьи, правовой регламент позволяет реализовать средства сертификата с этой целью в любой момент после его выдачи и без привязки к возрасту ребенка, если речь идет о:

  1. Погашении ранее оформленного целевого кредита на строительство жилого недвижимого объекта;
  2. Внесении в пользу погашения ипотеки (первоначального взноса, основной суммы долга или процентов переплаты);

Важно понимать, что исполнение кредитных обязательств с помощью привлечения материнского капитала не умаляет прав граждан на последующее получение ими налоговых вычетов с покупки квартиры, дома.

Условия получения вычета

Семья вправе получить часть средств, уплаченных в бюджет, в виде налогового вычета, если будет соблюден ряд условий:

  • Москва и область: +7 (499) 938-47-64
  • Санкт-Петербург и область: +7 (812) 425-62-28
  • Федеральный: +7 (800) 350-23-69 доб. 386
  1. Налогооблагаемая база не превышает сумму в 2 млн. рублей (законодательно установленный максимум; вычет с квартиры дома не может быть более 260 тыс. рублей);
  2. Средства материнского капитала, внесенные при покупке недвижимости, не принимаются к учету при заполнении отчетности для ФНС;
  3. Носитель дотации (МК) – гражданин РФ, имеющий официальные отношения с работодателем;
  4. Покупка квартиры, дома осуществлялась за счет собственных или заемных средств;
  5. Заявитель ранее использовал право на вычет;
  6. Предоставлены все необходимые бумаги, отражающие достоверные сведения о сделке и налогоплательщике.

Оформление декларации

Согласно НК РФ, для получения налогового вычета со сделки, подразумевающей приобретение квартиры, налогоплательщик должен лично понести соответствующие расходы и обязательно отчислять сборы в фискальный орган.

Поскольку материнский капитал выступает безвозмездной формой поддержки семей, то в случае внесения таковой в счет погашения выкупной стоимости недвижимого объекта, номинал дотации соразмерно уменьшит налоговую базу с которой будет исчисляться сумма вычета.

Указанный факт аргументирован тем, что средства материнского капитала, задействованные при сделке купли-продажи – бюджетная выплата и носитель такой дотации никаких усилий не приложил для ее аккумулирования, подоходный налог не взимался.

При формировании налоговой декларации, входящей в пакет требуемых ФНС документов, использование субсидии открыто не отражается, однако сумма выкупной стоимости объекта должна быть отражена за минусом номинала материнского капитала или его части.

Особенности:

  • Лист Д1, строка 1.12 – содержат сведения о фактически понесенных расходах по приобретению квартиры, дома;
  • Пенсионный фонд является обязательным участником любых правоотношений по использованию материнского капитала, поэтому соответствие данных в документах-приложениях строго проверяется сотрудниками налогового органа;
  • Существуют случаи, при которых заявителю могут отказать в предоставлении вычета:
  • Право было использовано ранее;
  • Продавец и покупатель считаются взаимозависимыми лицами (близкими родственниками);
  • Объект полностью приобретен за счет субсидии, предоставленной третьими лицами или государством.

Исходя из вышесказанного становится понятно, что получить вычет с материнского капитала семья не сумеет, так как предлагаемые по сертификату средства – безвозмездная помощь, а право на получение возврата распространяется только на лично заработанные деньги или привлеченные заемные средства банка.

Пример

В 2016 году семья Ивановых стала собственником квартиры стоимостью 1,5 млн. рублей. Часть выкупной стоимости объекта была погашена за счет номинала материнского сертификата, а остаток суммы Ивановы внесли из собственных резервов. Во время проверки фискальным органом всех документов на налоговый вычет было установлено, что налогооблагаемая база составляет 1 млн. 046 тыс. 974 рубля. Величина возврата со сделки семьи была исчислена по следующему алгоритму:

1 млн. 046 тыс. 974 рубля *13% = 136 тыс. 106 рублей.

Порядок обращения за вычетом

Получение налогового вычета с приобретенного недвижимого объекта осуществляется в следующем отчетном периоде после даты совершения сделки.

Если семья сумеет в кратчайшие сроки с начала нового года подготовить все требуемые документы для ФНС, то сумма вычета будет переведена в апреле-мае – не позднее 4 месяцев после даты обращения (3 месяца длится камеральная проверка документов и в течение 1 месяца ФНС переводит деньги на счет налогоплательщика).

По общему правилу, алгоритм оформления и получения возврата таков:

  1. Совершение сделки;
  2. Наступление нового отчетного года;
  3. Запрос справки 2 НДФЛ у работодателя;
  4. Заполнение декларации 3 НДФЛ;
  5. Подготовка пакета бумаг, подтверждающих ранее совершенную сделку купли-продажи;
  6. Определение компетентного территориального органа ФНС;
  7. Обращение с заявлением;
  8. Принятие документов и выдача уведомления о поступлении обращения и начале проверки;
  9. Ожидание установленного законом периода (4 месяца – максимальный срок проверки и перечисления средств);
  10. Перевод средств на расчетный счет заявителя.

Необходимые документы

Чтобы титульный владелец квартиры, приобретенной за счет дотации в виде материнского капитала, сумел воспользоваться правом на налоговый вычет, необходимо предоставить следующий пакет бумаг:

  • Паспорт;
  • Свидетельство о государственной регистрации;
  • Кадастровый или технический паспорт на объект;
  • Выписка из ЕГРН;
  • Акт приема-передачи;
  • Авансовый (предварительный) и основной договор купли-продажи;
  • Расписка о получении продавцом всей выкупной стоимости жилплощади;
  • Документы, подтверждающие ипотечные отношения (при наличии таковых):
  • Договор ипотеки;
  • Договор поручительства;
  • Акт оценки квартиры, дома;
  • График погашения платежей;
  • Страховой полис объекта;
  • Справка с банка о внесенных ежемесячных платежах и остатке долга;
  • Справка от работодателя, отражающая уплату подоходного налога и его размер;
  • Декларация;
  • Опись документов;
  • Заявление установленного образца;
  • Реквизиты расчетного счета (полные).

Продажа жилья

Приобретение квартиры с частичным/полным погашением средствами материнского капитала влечет особые обстоятельства, с которыми придется столкнуться семье, в случае принятия решения об ее отчуждении, в частности:

  1. Согласно требованиям закона, квартира обретает статус долевой собственности, так как использование сертификата обязывает родителей выделить детям доли в праве на такой объект;
  2. Отчуждение недвижимости, имеющей несколько сособственников требует согласия от каждого из названных лиц;
  3. Для совершения сделки по продаже квартиры, ранее приобретенной с использованием МК необходимо выполнить такие условия, как:
  • Согласие от органа опеки и попечительства (если дети не достигли возраста полной дееспособности);
  • Письменное согласие (если дети совершеннолетние);
  • Новые условия проживания детей будут сохранены на прежнем уровне или станут лучше;
  • Во вновь приобретенном объекте дети получат тот же объем долей, что числился за ними в отчуждаемой квартире, доме;
  1. В случае несоблюдения минимального срока владения, семье придется уплатить подоходный налог (последние законодательные изменения повысили период минимального владения с 3-х до 5-ти лет).

Статья написана по материалам сайтов: lgoty-vsem.ru, online-buhuchet.ru, nalogu-net.ru, metr.guru, law-fm.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector