+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Статья 874 ГК РФ. Общие положения о расчетах по инкассо

Новая редакция Ст. 874 ГК РФ

1. При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа.

2. Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий банк).

Порядок осуществления расчетов по инкассо регулируется законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

3. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк-эмитент несет перед ним ответственность по основаниям и в размере, которые предусмотрены главой 25 настоящего Кодекса.

Если неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций исполняющим банком, ответственность перед клиентом может быть возложена на этот банк.

Комментарий к Ст. 874 ГК РФ

Выполнение банком инкассового поручения своего клиента производится через корреспондента банка, ввиду этого передаче одним банком на исполнение другому банку инкассовых поручений обычно предшествует договоренность между соответствующими банками о порядке совершения в будущем операций по инкассо. Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Как следовало из материалов дела, в договоре поставки стороны установили форму расчетов платежными требованиями. Получатель средств передал платежные требования обслуживающему его банку, который в дальнейшем отправил их банку плательщика. Однако банк плательщика возвратил эти требования без исполнения, указав, что договором банковского счета с плательщиком использование такой формы расчетов не предусмотрено.

Поскольку в данном случае ни соглашением между банками, ни договором между плательщиком и обслуживающим его банком такой формы расчетов не было предусмотрено, банк правомерно отказался от принятия и исполнения направленного его клиенту платежного требования (информационное письмо Президиума ВАС РФ от 15.01.1999 N 39).

Другой комментарий к Ст. 874 Гражданского кодекса Российской Федерации

1. Инкассовая операция представляет собой совокупность различных действий одного или нескольких банков, которые направлены на исполнение поручения клиента о получении причитающегося ему от его должника платежа и/или акцепта. Термин инкассо» является аналогом используемого в международной банковской практике понятия «дебетовый перевод», под которым понимается безусловный перевод средств, осуществляемый по инициативе получателя платежа, т.е. должника.

Помимо § 4 гл. 46 ГК, порядок осуществления расчетов по инкассо регулируется Положением ЦБ РФ N 2-П, обычаями делового оборота.

2. Из п. 1 комментируемой статьи следует, что клиент дает поручение банку выполнить от имени и за счет клиента следующие юридически значимые действия: получить от плательщика платеж и (или) акцепт. Таким образом, российское законодательство включило в понятие «инкассо» менее развернутый перечень действий, которые обязан выполнить банк по поручению клиента, по сравнению с Унифицированными правилами по инкассо (редакция 1995 г., публикация МТП N 522. Далее — Унифицированные правила). В отличие от Унифицированных правил российское законодательство не включает в понятие «инкассо» действия банка по выдаче документов против платежа или акцепта.

3. Банк, получивший от клиента инкассовое поручение, называется банком-эмитентом. Банк, который предъявляет требование о платеже и (или) акцепте непосредственно обязанному лицу, называется исполняющим.

4. Схема осуществления инкассовой операции может быть различной в зависимости от количества банков, участвующих в ее осуществлении, и тех функций, которые на них возложены. В любом случае механизм осуществления инкассовой операции можно условно разделить на две стадии: 1) представление расчетных и иных документов; 2) получение исполнения (платежа и/или акцепта) от должника и передача его получателю платежа.

На стадии представления расчетных документов получатель средств выбирает банк-эмитент и представляет ему соответствующие расчетные и иные документы. Банк-эмитент может либо самостоятельно выполнить все действия по инкассированию документов, представленных получателем средств, либо привлечь для этой цели исполняющий банк. Совпадение роли банка-эмитента с ролью исполняющего банка может произойти в двух случаях: 1) когда банк получателя средств одновременно осуществляет расчетно-кассовое обслуживание плательщика; 2) когда в соответствии с банковскими правилами получатель средств может представить расчетные документы на инкассо в банк плательщика, минуя свой собственный. Такая ситуация складывается на практике достаточно редко.

Привлечение исполняющего банка к выполнению инкассового поручения осуществляется банком-эмитентом путем пересылки представленных плательщиком документов в исполняющий банк по почте или с использованием иных средств связи. Допускается направление расчетных документов из банка в банк в условиях отсутствия между ними корреспондентских отношений. Получив от банка-эмитента соответствующие расчетные и иные документы, исполняющий банк представляет их плательщику для получения акцепта или совершает необходимые действия для последующего безакцептного (бесспорного) списания средств.

Стадия получения денег начинается с момента списания исполняющим банком суммы, обозначенной в расчетных документах. Инкассированные суммы подлежат переводу на расчетный счет получателя платежа по правилам, аналогичным расчетам платежными поручениями.

5. Поручение клиента банку о получении причитающегося ему платежа и/или акцепта называется инкассовым поручением. Инкассовое поручение может быть оформлено как с помощью различных расчетных документов (платежное требование, инкассовое поручение), так и иным способом (чек, вексель).

В соответствии с п. 8.3 Положения N 2-П получатель средств (взыскатель) представляет в обслуживающий его банк платежные требования и инкассовые поручения при реестре переданных на инкассо расчетных документов. После проверки правильности заполнения принятых расчетных документов банком проставляется соответствующий штамп, дата приема и подпись ответственного исполнителя.

6. Инкассирование предполагает получение денег от обязанного лица. В этом случае требование о совершении платежа и/или акцепта, обращенное к обязанному лицу, должно быть заявлено не его кредитором, а банком, т.е. третьим лицом. Платеж третьему лицу может привести к погашению обязательства только в том случае, если это третье лицо имеет от кредитора соответствующие полномочия, т.е. является его поверенным. Следовательно, договор между получателем средств и банком-эмитентом следует квалифицировать как разновидность договора поручения. Полномочия банка как коммерческого представителя основаны не на доверенности, а на договоре с представляемым, письменной формой которого служит соответствующий расчетный документ. Обязательство исполняющего банка аналогично обязательству банка-эмитента. Поэтому договор между банком-эмитентом и исполняющим банком также является договором поручения. Однако он заключается поверенным не с доверителем непосредственно, а с другим его представителем. Рассматриваемые правоотношения между банком-эмитентом и исполняющим банком полностью охватываются конструкцией передоверия (ст. 976 ГК РФ).

7. Так как при расчетах в порядке инкассо денежное обязательство плательщика считается исполненным в момент списания средств с его счета, то в дальнейшем получатель платежа приобретает право требовать не полученную им сумму от банков, участвующих в инкассовой операции.

Поскольку банк-эмитент и исполняющий банк являются представителями получателя платежа, то каждый из них может быть привлечен доверителем к ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения. Такой вывод подтверждается, в частности, редакцией абзаца второго п. 3 комментируемой статьи.

На первой стадии инкассовой операции отсутствует движение денежных средств. Поэтому у банков не возникает денежного обязательства перед получателем средств и любое нарушение ими правил совершения расчетных операций не может повлечь привлечения к ответственности по ст. 395 ГК.

Банк-эмитент может быть привлечен к ответственности в форме возмещения убытков за несовершение действий по пересылке принятых на инкассо расчетных документов в исполняющий банк, а также за нарушение сроков исполнения таких действий. Поскольку законодательство их не определяет, речь может идти о разумном сроке (п. 2 ст. 314 ГК РФ), который должен определяться по аналогии с нормой ст. 849 ГК РФ. Т.е. расчетные документы должны быть направлены в исполняющий банк не позднее рабочего дня, следующего за днем принятия их на инкассо (дата принятия на инкассо проставляется на возвращаемых клиенту экземплярах расчетных документов в соответствии с п. 8.5 Положения N 2-П).

Аналогичная ответственность может наступить за утрату документов, переданных на инкассо. Субъектами такой ответственности могут быть как банк-эмитент, так и исполняющий банк. Если принятые на инкассо документы потеряны почтой, то требование о возмещении убытков должно быть заявлено к банку-эмитенту (ст. 403 ГК РФ), возложившему на третье лицо выполнение собственной обязанности (ст. 313 ГК РФ). Однако если имеются доказательства, что отправленные по почте документы были получены исполняющим банком, а затем им утрачены, к ответственности должен быть привлечен исполняющий банк.

Помимо случаев, указанных выше, получатель средств (или банк-эмитент) может привлечь исполняющий банк к ответственности в форме возмещения убытков за непредъявление или несвоевременное предъявление инкассируемых документов для акцепта, несвоевременное списание (или несписание) средств со счета плательщика при наличии предусмотренных законом оснований (ст. 854 ГК РФ).

За нарушение обязательства исполняющего банка и банка-эмитента перед получателем платежа о передаче ему инкассированных сумм путем зачисления на счет банки могут быть привлечены к ответственности в форме процентов за неисполнение денежного обязательства (ст. 395 ГК РФ). Кроме того, с них можно взыскать сумму основного долга в размере средств, списанных со счета плательщика. Очевидно, что взыскание этих средств с одного из банков, участвующих в осуществлении инкассовой операции, исключает удовлетворение аналогичного требования в отношении другого банка.

Если расчетная операция была не исполнена или исполнена ненадлежащим образом по вине ЦБ РФ, то получатель средств не имеет права предъявить к нему прямое требование из-за отсутствия между ними договорных отношений (ЦБ РФ не является представителем получателя средств). В этом случае требование о возмещении убытков получатель средств вправе предъявить исполняющему банку. В силу ст. 313 и 403 ГК этот банк отвечает за действия ЦБ РФ. Уплаченные суммы банк плательщика может взыскать в порядке регресса с непосредственного виновника — ЦБ РФ.

Статья 874. Общие положения о расчетах по инкассо

1. При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа.

2. Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий банк).

Порядок осуществления расчетов по инкассо регулируется законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

3. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк-эмитент несет перед ним ответственность по основаниям и в размере, которые предусмотрены главой 25 настоящего Кодекса.

Если неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций исполняющим банком, ответственность перед клиентом может быть возложена на этот банк.

Комментарий к статье 874 Гражданского Кодекса РФ

1. Расчеты по инкассо подразумевают исполнение банком поручения клиента о получении от плательщика платежа и (или) акцепта платежа. В отличие от расчетов по платежным поручениям и аккредитиву при инкассовой операции инициатива по обращению в банк принадлежит не плательщику, а получателю (взыскателю) средств. Банком-эмитентом является не банк плательщика, а банк получателя, поскольку свое требование получатель предъявляет к счету плательщика через обслуживающий его (получателя) банк.

Это интересно:  Уголовная ответственность за неуплату алиментов: злостное уклонение статья 157 ук рф, наказание - как привлечь к уголовной ответственности за неуплату алиментов

Получение платежа осуществляется путем перечисления денежных средств со счета плательщика на счет клиента банка. Акцепт платежа представляет собой согласие плательщика произвести платеж клиенту банка. В соответствии с формулировкой п. 1 коммент. ст. поручение может быть направлено на получение: 1) платежа; 2) акцепта платежа; 3) акцепта и платежа. Тем не менее в соответствии с п. 8.1 Положения ЦБ РФ N 2-П посредством расчетов по инкассо банк осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Таким образом, поручение может быть направлено на получение только платежа или акцепта и платежа.

Осуществление действий по получению акцепта без получения платежа не является расчетами в соответствии со ст. 861 ГК. Так, банк может выполнять поручения клиента по получению акцепта векселя от плательщика. Такое действие, хоть и называется «принятие векселя на инкассо», не относится к форме расчетов по инкассо, предусмотренной ГК, а является самостоятельной банковской услугой. Для принятия векселя на инкассо банк получает его от векселедержателя либо по препоручительному индоссаменту и действует в отношениях с плательщиком от своего имени, как легитимный векселедержатель, либо же принимает вексель от векселедержателя без совершения надписей на векселе (ст. 21 Положения о переводном и простом векселе позволяет предъявить вексель для акцепта не только векселедержателю, но и любому лицу).

Отношения банка и плательщика регулируются не гл. 46 ГК, а специальным вексельным законодательством. Аналогичное значение имеет и поручение клиента банку о получении от плательщика акцепта и платежа векселя, но получить платеж по векселю может только законный векселедержатель или его представитель. При осуществлении расчетов по инкассо банк всегда действует от имени клиента и за его счет. Кроме того, акцепт платежа, предусмотренный гл. 46 ГК, является согласием плательщика на списание денежных средств с его счета и рассматривается как часть банковской операции по осуществлению расчетов по инкассо. Получение акцепта векселя по поручению — самостоятельная инкассовая операция, которая основанием для списания со счета считаться не может. Принятие векселя на инкассо осуществляется на основе отдельного соглашения об этом между банком и клиентом, наличия договора банковского счета для этого недостаточно. Таким образом, следует различать инкассирование в широком смысле слова (как банковские операции, направленные на получение платежа, акцепта, обмен документами или выдачу коммерческих документов) и расчеты по инкассо (как банковскую услугу, направленную на перечисление денежных средств со счета на счет с акцептом либо без акцепта плательщика).

Расчеты по инкассо применяются в случаях, предусмотренных законом (например, при бесспорном порядке взыскания) или договором между плательщиком и получателем. Но основной договор не является основанием для совершения инкассовых операций. У получателя должен быть открыт счет в банке-эмитенте.

2. Поручение клиента банк должен выполнить самостоятельно за счет клиента на основании заключенного между ними договора банковского счета. Банк-эмитент имеет право привлечь для выполнения поручения иной банк — исполняющий банк. Как правило, исполняющий банк является банком, обслуживающим плательщика на основании договора банковского счета. Направление расчетных документов из банка в банк для совершения инкассовых операций наличия между банками договорных отношений не требуется.

Если исполняющий банк нарушил правила совершения расчетных операций, в результате чего поручение клиента не было исполнено или было исполнено ненадлежащим образом, ответственность перед клиентом суд может возложить на этот банк.

3. Поручение клиента оформляется следующими расчетными документами: платежное требование, оплачиваемое с акцептом плательщика; платежное требование, оплачиваемое без акцепта плательщика, и инкассовое поручение. Расчеты по инкассо с участием физических лиц оформляются только инкассовыми поручениями.

Платежное требование — это расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк (п. 9.1 Положения ЦБ РФ N 2-П). Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных законом или договором. Платежные требования составляются на бланке установленной формы с указанием предусмотренных законом реквизитов (бланки и реквизиты утверждены Положением ЦБ РФ N 2-П).

Расчеты платежными требованиями могут осуществляться с предварительным акцептом или без акцепта плательщика. В платежном требовании, оплачиваемом с акцептом плательщика, должна быть сделана отметка «с акцептом», а также указан срок для акцепта не менее пяти рабочих дней. При отсутствии срока для акцепта он считается равным пяти дням. Платежные поручения, направленные в банк, помещаются в картотеку платежных документов, ожидающих акцепта, где находятся до акцепта, отказа от акцепта (полного или частичного) или истечения срока для акцепта. Если требование было акцептовано, оно оплачивается со счета плательщика не позже рабочего дня, следующего за днем получения заявления об акцепте. В договоре банковского счета между исполняющим банком и плательщиком может быть указано право банка оплачивать требования любого или указанного кредитора при неполучении от плательщика документа об акцепте. При отказе от акцепта либо истечении срока для акцепта платежное требование возвращается банку-эмитенту не позже следующего дня за днем приема заявления об отказе от акцепта либо истечения срока.

Платежное требование, оплачиваемое без акцепта плательщика, должно содержать отметку «без акцепта», а также ссылку на закон, на основании которого производится взыскание, или договор, предусматривающий право безакцептного списания. В последнем случае банк исполняет такое требование, только если договор банковского счета содержит условие о безакцептном списании денежных средств либо если такое условие содержится в дополнительном соглашении к договору банковского счета. При отсутствии каких-либо данных из вышеуказанных платежное требование не может быть оплачено без акцепта и оплачивается в порядке предварительного акцепта.

Инкассовое поручение — это расчетный документ, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке. Инкассовые поручения применяются в следующих случаях: если это прямо предусмотрено законом, если производится взыскание денежных средств по исполнительным документам, а также если право на списание без распоряжения плательщика предоставлено получателю на основании основного договора (в последнем случае соответствующее условие должно содержаться в договоре банковского счета или в дополнительном соглашении к нему). Соответствующее основание должно быть указано в инкассовом поручении. Форма (бланк и реквизиты) инкассового поручения предусмотрены Положением ЦБ РФ N 2-П.

Если безналичные расчеты осуществляют физические лица, инкассовые поручения применяются только при наличии текущего счета для взыскания по исполнительным документам и в случаях, предусмотренных основным договором, при условии предоставления обслуживающему банку права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

4. Порядок осуществления расчетов по инкассо регулируется законом (в том числе подзаконными актами), банковскими правилами и обычаями делового оборота. Международные акты не применяются при расчетах по инкассо на территории Российской Федерации.

5. Ответственность перед клиентом за неисполнение или ненадлежащее исполнение его поручения несет банк-эмитент. Основания и размер ответственности устанавливаются согласно общим правилам об ответственности за нарушение обязательств (гл. 25 ГК). Так, банк обязан возместить клиенту убытки, причиненные неисполнением или ненадлежащим исполнением поручения (ст. 393 ГК); если договором была предусмотрена неустойка за нарушение обязательств банком, убытки возмещаются в части, не покрытой неустойкой (ст. 394 ГК); уплата неустойки и возмещение убытков не освобождают банк от исполнения поручения клиента в натуре (ст. 396 ГК); банк отвечает за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента исполняющим банком, на который было возложено исполнение (ст. 403 ГК), и т.д. При этом должны учитываться особенности расчетов по инкассо. Например, ответственность может быть возложена судом и на исполняющий банк, если он нарушил правила совершения расчетных операций.

Статья 874. Общие положения о расчетах по инкассо

1. При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа.

2. Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий банк).

Порядок осуществления расчетов по инкассо регулируется законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

3. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк-эмитент несет перед ним ответственность по основаниям и в размере, которые предусмотрены главой 25 настоящего Кодекса.

Если неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций исполняющим банком, ответственность перед клиентом может быть возложена на этот банк.

Комментарий к Ст. 874 ГК РФ

1. В комментируемой статье определены стороны инкассовых правоотношений:

— банк-эмитент — банк, получивший от клиента инкассовое поручение для совершения действий по получению от плательщика платежа по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов;

— исполняющий банк — банк, который предъявляет требование о совершении платежа и (или) акцепта непосредственно обязанному лицу — плательщику.

В тех случаях, когда банк-эмитент осуществляет расчетно-кассовое обслуживание и плательщика, и получателя средств, он одновременно является исполняющим банком;

— клиент (взыскатель) — лицо, у которого открыт банковский счет для осуществления расчетно-кассового обслуживания в банке-эмитенте и которое имеет требование для исполнения к плательщику;

— плательщик — лицо, являющееся контрагентом по сделке с клиентом, осуществляющее платеж через исполняющий банк по соответствующим расчетным документам.

2. В п. 1 комментируемой статьи установлена система расчетов по инкассо, согласно которой банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа на основании соответствующих расчетных документов.

Схема инкассовой операции сводится к следующему алгоритму:

1) предъявление расчетных документов получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).

Согласно п. 2.1 ч. I Положения ЦБ РФ N 2-П банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов. Применительно к расчетам по инкассо такими расчетными документами являются:

— платежные требования, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке).

Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.

Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом или без акцепта плательщика.

Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:

а) установленных законодательством;

б) предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения;

— инкассовые поручения, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Инкассовые поручения применяются:

а) в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

б) для взыскания по исполнительным документам;

в) в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Это интересно:  Статья 67 ЗК РФ. Государственный мониторинг земель

Таким образом, для инициации расчетов по инкассо необходимо составление в надлежащей форме расчетного документа и его предъявление в банк плательщика.

При этом следует отметить, что такое предъявление возможно как непосредственно через банк-эмитент, обслуживающий взыскателя, так и самим взыскателем в исполняющий банк, который при наличии соответствующих реквизитов самостоятельно составляет инкассовое поручение. Такое право предусмотрено п. 1 ст. 8 Федерального закона от 2 октября 2007 г. N 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» , согласно которому исполнительный документ о взыскании денежных средств или об их аресте может быть направлен в банк или иную кредитную организацию непосредственно взыскателем;

———————————
Собрание законодательства РФ. 2007. N 41. Ст. 4849.

2) осуществление действий банком по получению исполнения платежа и (или) акцепта платежа от плательщика и передаче его получателю (взыскателю).

Согласно п. 8.4 ч. I Положения ЦБ РФ N 2-П при приеме на инкассо платежных требований, инкассовых поручений ответственный исполнитель банка-эмитента осуществляет проверку соответствия расчетного документа установленной форме бланка, полноты заполнения всех предусмотренных бланком реквизитов, соответствия подписей и печати получателя средств (взыскателя) образцам, указанным в карточке с образцами подписей и оттиска печати, а также идентичности всех экземпляров расчетных документов.

При приеме инкассовых поручений с приложенными исполнительными документами ответственный исполнитель банка обязан проверить соответствие реквизитов расчетного документа (даты и номера исполнительного документа, на который сделана ссылка в расчетном документе, взыскиваемой суммы, наименований, указанных в графах «плательщик» и «получатель» расчетного документа) реквизитам исполнительного документа. Наименование, указанное в графе «получатель» расчетного документа, может не соответствовать наименованию взыскателя в исполнительном документе в случае взыскания денежных средств судебным приставом-исполнителем на депозитный счет службы судебных приставов.

После проверки правильности заполнения на всех экземплярах принятых расчетных документов проставляются штамп банка-эмитента, дата приема и подпись ответственного исполнителя. Непринятые документы вычеркиваются из реестра переданных на инкассо расчетных документов и возвращаются получателю средств (взыскателю), количество и сумма расчетных документов в реестре исправляются. Оба экземпляра реестра и исправления в них заверяются подписью ответственного исполнителя банка-эмитента (п. 8.5 ч. I Положения ЦБ РФ N 2-П).

Последние экземпляры расчетных документов вместе со вторым экземпляром реестра возвращаются получателю средств (взыскателю) в качестве подтверждения приема документов на инкассо.

Первые экземпляры реестров остаются в банке-эмитенте, подшиваются в отдельную папку, используются в качестве журнала регистрации принятых на инкассо расчетных документов и хранятся в банке-эмитенте в соответствии с установленными сроками хранения документов.

Оплата расчетных документов производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика в очередности, установленной законодательством.

3. В соответствии с п. 2 комментируемой статьи банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий банк).

По общему правилу расчеты по инкассо выполняются банком-эмитентом, который осуществляет все необходимые действия по поручению своего клиента (взыскателя) о получении соответствующих денежных средств. Однако при осуществлении данных расчетов относительно деятельности банка-эмитента могут быть применимы следующие варианты:

— банк-эмитент может привлечь иной банк — исполняющий банк, если взыскатель и плательщик обслуживаются в разных банках;

— банк-эмитент может являться исполняющим банком, если взыскатель и плательщик являются клиентами данного банка.

Осуществление расчетов между банком-эмитентом и исполняющим банком производится на основании установленных корреспондентских отношений между данными банками, при этом банк-эмитент, принявший на инкассо расчетные документы, берет на себя обязательство доставить их по назначению. Данное обязательство, а также порядок и сроки возмещения затрат по доставке расчетных документов отражаются в договоре банковского счета с клиентом. При этом в законодательстве определен порядок действий исполняющего банка по непосредственному осуществлению расчетов по инкассо. Так, согласно п. 8.7 ч. I Положения ЦБ РФ N 2-П поступившие в исполняющий банк платежные требования и инкассовые поручения регистрируются в журнале произвольной формы с указанием номера счета плательщика, номера, даты и суммы каждого расчетного документа.

Ответственный исполнитель исполняющего банка осуществляет контроль полноты и правильности заполнения реквизитов платежных требований и инкассовых поручений, за исключением проверки подписей и печати получателя средств (взыскателя), а также проверяет наличие на всех экземплярах расчетных документов штампа банка-эмитента и подписи ответственного исполнителя.

Расчетные документы, оформленные с нарушением требований, установленных настоящим пунктом, подлежат возврату.

Отдельные требования определены в отношении исполнения платежных требований, оплачиваемых с акцептом плательщика.

Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору. При этом срок для акцепта должен быть не менее пяти рабочих дней.

Плательщик в течение срока, установленного для акцепта, представляет в банк соответствующий документ об акцепте платежного требования либо об отказе полностью или частично от его акцепта по основаниям, предусмотренным в основном договоре, в том числе в случае несоответствия применяемой формы расчетов заключенному договору, с обязательной ссылкой на пункт, номер, дату договора и указанием мотивов отказа.

Плательщик может предоставить исполняющему банку в договоре банковского счета право оплачивать платежные требования, предъявленные к его счету любыми или указанными плательщиком кредиторами (получателями средств), при неполучении от плательщика документа об акцепте или об отказе от акцепта (полном или частичном) платежного требования в течение срока, установленного для акцепта.

При получении соответствующих документов ответственный исполнитель банка, обслуживающий счет плательщика, проверяет правильность и полноту их оформления и осуществляет перечисление денежных средств.

4. В соответствии с абз. 2 п. 2 комментируемой статьи порядок осуществления расчетов по инкассо регулируется законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

В настоящее время правовое регулирование расчетов по инкассо осуществляется рядом нормативных правовых актов:

— гл. 8 — 12 ч. I Положения ЦБ РФ от 3 октября 2002 г. N 2-П;

— гл. 5 Положения ЦБ РФ от 1 апреля 2003 г. N 222-П;

— Положением ЦБ РФ от 10 апреля 2006 г. N 285-П «О порядке приема и исполнения кредитными организациями, подразделениями расчетной сети Банка России исполнительных документов, предъявляемых взыскателями» .

———————————
Вестник Банка России. 2006. N 30.

Унифицированные правила по инкассо 1995 г. в России не применяются. Данные Правила вступили в силу с 1 января 1996 г. и замещают собой Унифицированные правила по инкассо 1979 г. Заглавия, или разбивки, каждой из статей носят рекомендательный характер. Они не должны толковаться иначе как руководство, и к ним не могут предъявляться юридические претензии.

Согласно ст. 1 Унифицированных правил по инкассо они являются обязательными для всех участвующих сторон, если только специально не оговорено иное и это не противоречит положениям федерального, республиканского либо местного законодательства и (или) правилам, носящим обязательный характер.

5. Согласно п. 3 комментируемой статьи в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк-эмитент несет перед ним ответственность по основаниям и в размере, которые предусмотрены гл. 25 ГК РФ.

Необходимо отметить, что данный пункт имеет достаточно широкую отсылку, поскольку гл. 25 ГК РФ установлено большое количество санкций и оснований, а также видов ответственности, которая может применяться к нарушителям обязательств. Поэтому такая отсылочная норма не содержит конкретизирующих признаков ответственности кредитной организации за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств, связанных с расчетами по инкассо.

В абз. 1 п. 3 комментируемой статьи определена ответственность только банка-эмитента, который, исходя из анализа действующего законодательства, может совершить следующие действия, приводящие к неисполнению или ненадлежащему исполнению поручения клиента по инкассовым правоотношениям:

— непринятие оформленных в соответствующем порядке документов для проведения расчетов по инкассо;

— непересылка документов в исполняющий банк;

— неперечисление платежа на счет клиента (взыскателя);

— нарушение сроков осуществления действий по исполнению расчетных документов и др.

При этом банк-эмитент отвечает перед клиентом (взыскателем) не только за свои действия, но и за действия тех банков, которые он привлекает для исполнения его поручения (ст. 403 ГК).

Кроме того, согласно п. 9 Постановления Пленума ВАС РФ от 19 апреля 1999 г. N 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета» банк не может быть освобожден от ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по выполнению поручения клиента в случае неисполнения обязательства оказывающей соответствующие услуги службой связи.

———————————
Вестник ВАС РФ. 1999. N 7.

6. Абзац 2 п. 3 комментируемой статьи определяет, что, если неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций исполняющим банком, ответственность перед клиентом может быть возложена на этот банк.

Таким образом, в случае несовпадения банка-эмитента и исполняющего банка ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента по инкассовым правоотношениям может быть возложена на исполняющий банк. Однако такая ответственность может наступить только по одному основанию — вследствие нарушения правил совершения расчетных операций исполняющим банком.

Статья 874 ГК РФ. Общие положения о расчетах по инкассо

1. При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа.

2. Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий банк).

Порядок осуществления расчетов по инкассо регулируется законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

3. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк-эмитент несет перед ним ответственность по основаниям и в размере, которые предусмотрены главой 25 настоящего Кодекса.

Если неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций исполняющим банком, ответственность перед клиентом может быть возложена на этот банк.

Комментарии к ст. 874 ГК РФ

1. Термин «инкассовые операции» используется для обозначения различных действий коммерческих банков, направленных на получение от должника (плательщика) платежа и/или акцепта. Они совершаются на основании инкассового поручения получателя платежа от его имени и за его счет. При некоторых видах инкассовых операций на банк может возлагаться обязанность выдать плательщику коммерческие документы при получении от него акцепта и/или платежа.

Инкассовая операция является абстрактной сделкой, независимой от договора между плательщиком и получателем средств, по которому производятся расчеты.

Инкассовое поручение может быть оформлено как с помощью различных расчетных документов (платежное требование, платежное требование-поручение, инкассовое поручение), так и иным способом (чек, вексель).

Банк, получивший от клиента инкассовое поручение, называется банком-эмитентом. Банк, который предъявляет требование о совершении платежа и/или акцепта непосредственно обязанному лицу, называется исполняющим банком.

В тех случаях, когда банк-эмитент осуществляет расчетно-кассовое обслуживание и плательщика, и получателя средств, он одновременно является исполняющим банком. Эту же роль банк-эмитент выполняет и в тех случаях, когда в соответствии с банковскими правилами получатель средств обязан направить расчетные документы непосредственно в этот банк, минуя свой собственный. Так, в соответствии с п. 285 Правил Госбанка СССР N 2 инкассовые поручения с приложением исполнительных документов, а также распоряжения на списание средств со счетов одногородних плательщиков представляются взыскателем на инкассо непосредственно учреждению банка, где ведется счет плательщика.

2. Платежи в порядке инкассо могут осуществляться как с акцептом, так и без акцепта плательщика — в случаях, предусмотренных законодательством (см. п. 2 ст. 854 и коммент. к ней).

Это интересно:  Статья 12.29 КоАП РФ. Нарушение Правил дорожного движения пешеходом или иным лицом, участвующим в процессе дорожного движения

Если расчеты осуществляются с акцептом плательщика (акцептная форма) или речь идет только о получении акцепта от обязанного лица, то на банк-эмитент возлагаются следующие обязанности: а) обеспечить предъявление обязанному лицу требования о совершении платежа и/или акцепта вместе с соответствующими документами; б) обеспечить зачисление на счет получателя соответствующих средств или вручить ему акцептованные документы, если платеж или акцепт были произведены плательщиком.

Если расчеты осуществляются без акцепта плательщика, а представленные получателем документы полностью соответствуют требованиям законодательства, то на банк-эмитент возлагается обязанность обеспечить бесспорное (безакцептное) списание средств со счета плательщика — при наличии на нем денег и зачислить полученную сумму на счет получателя платежа.

Поскольку банк-эмитент, выполняющий инкассовое поручение, действует от имени своего клиента и за его счет, то он является его представителем.

3. Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий банк), направив ему при этом соответствующие документы. Законодательство РФ о совершении инкассовых операций допускает направление расчетных документов из банка в банк при отсутствии между ними договорных отношений. В соответствии с п. 50 Правил ведения бухгалтерского учета и отчетности в учреждениях банков СССР N 7, утв. Госбанком СССР 30 сентября 1987 г., платежные требования, сданные в банк-эмитент не позднее чем за 2 часа до окончания рабочего дня банка, подлежат обязательной отсылке в банк плательщика (исполняющий банк) в тот же день. Платежные требования, принятые на инкассо в последние 2 часа рабочего дня, могут отсылаться в банк плательщика на следующий день.

В отличие от банковского перевода, исполняющий банк не может быть привлечен к исполнению инкассового поручения на основании ст. 313 ГК (возложение исполнения обязательства на третье лицо). Инкассирование предполагает получение денег от обязанного лица. В этом случае требование совершить платеж (или акцепт), обращенное к обязанному лицу, должно быть заявлено не его кредитором, а третьим лицом. Платеж третьему лицу может привести к погашению обязательства только в том случае, когда это третье лицо имеет от кредитора соответствующие полномочия, т.е. является его поверенным. В противном случае должник рискует совершить платеж ненадлежащему лицу. Следовательно, исполняющий банк может быть только представителем кредитора — получателя платежа. Таким образом, исполняющий банк привлекается банком-эмитентом к выполнению инкассовой операции на основании передоверия. Отношения представительства между получателем средств и банком плательщика (исполняющим банком) в этом последнем случае возникают непосредственно из закона и факта получения банком плательщика инкассового поручения.

Своеобразие инкассовой операции проявляется в двойственном правовом положении банка плательщика. С одной стороны, предъявляя своему клиенту документы с требованием платежа (акцепта) и направляя полученные суммы (акцепт) банку получателя средств, банк плательщика действует как исполняющий банк, т.е. как представитель получателя средств. С другой стороны, производя списание денег со счета своего клиента на основании акцептованных им документов, банк плательщика действует как представитель плательщика. Двойное представительство в банковском деле — нормальное явление.

В то же время ЦБ РФ не может считаться представителем получателя средств именно потому, что инкассовое поручение получателя средств ему не направляется.

Указанная выше особенность инкассовой операции изменяет момент исполнения обязательства по платежам за поставленную продукцию (выполненные работы, оказанные услуги). В силу ст. 316 ГК местом исполнения денежного обязательства является место нахождения кредитора — юридического лица в момент возникновения обязательства. Однако определенное ГК место исполнения денежного обязательства может быть изменено законом, обычаями делового оборота или предполагаться иным в связи с существом обязательства. Механизм осуществления инкассовой операции, указанной выше, предполагает совсем другое (в силу существа рассматриваемых отношений) место исполнения денежного обязательства, чем это определено условно диспозитивной нормой ст. 316 ГК. Платеж представителю кредитора погашает денежное обязательство (как если бы он был совершен самому кредитору) именно в месте нахождения представителя, а не кредитора. Таким представителем кредитора, который непосредственно от должника — плательщика получает сумму его долга, является исполняющий банк. Отсюда следует, что обязательство плательщика произвести расчеты с получателем средств за поставленную продукцию (выполненные работы, оказанные услуги) прекращается в месте нахождения исполняющего банка. Моментом исполнения этого денежного обязательства следует считать момент списания суммы долга с расчетного счета плательщика. Именно с этого момента денежное обязательство плательщика о совершении расчетов считается выполненным надлежащим образом.

5. Так как при расчетах в порядке инкассо денежное обязательство плательщика считается исполненным в момент списания средств с его счета, то в дальнейшем получатель платежа приобретает право требовать не полученную им сумму от банков, участвующих в осуществлении инкассовой операции.

Поскольку банк-эмитент и исполняющий банк являются представителями получателя платежа, то каждый из них может быть привлечен доверителем к ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения. При этом следует исходить из того, что между этими банками и получателем платежа существуют договорные отношения, поэтому они могут быть привлечены именно к договорной (а не внедоговорной) ответственности. Этот вывод, очевидный по отношению к банку получателя (банку-эмитенту), нуждается в пояснении применительно к банку плательщика (исполняющему банку). Между исполняющим банком и получателем платежа складываются договорные отношения по выполнению конкретной инкассовой операции. Поэтому в соответствии с п. 3 ст. 874 исполняющий банк может быть привлечен к ответственности перед получателем средств за ненадлежащее исполнение его поручения.

Если расчетная операция была не исполнена или исполнена ненадлежащим образом по вине ЦБ РФ, то получатель средств не имеет права предъявить к нему прямое требование из-за отсутствия между ними договорных отношений (ЦБ РФ не является представителем получателя средств). В этом случае требование о возмещении убытков получатель средств вправе предъявить исполняющему банку. В силу ст. ст. 313 и 403 ГК этот банк отвечает за действия ЦБ РФ. Уплаченные суммы банк плательщика может взыскать в порядке регресса с непосредственного виновника — ЦБ РФ.

Статья 874 ГК РФ. Общие положения о расчетах по инкассо (действующая редакция)

1. При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа.

2. Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий банк).

Порядок осуществления расчетов по инкассо регулируется законом, банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями.

3. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк-эмитент несет перед ним ответственность по основаниям и в размере, которые предусмотрены главой 25 настоящего Кодекса.

Если неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций исполняющим банком, ответственность перед клиентом может быть возложена на этот банк.

  • URL
  • HTML
  • BB-код
  • Текст

Комментарий к ст. 874 ГК РФ

1. Инкассо представляет собой банковскую операцию, по которой банк по поручению своего клиента получает причитающиеся ему денежные средства от юридических или физических лиц по гражданско-правовым договорам и зачисляет эти средства на его счет в банке. Банки выполняют при этом лишь посреднические функции, т.е. не проверяют полученные документы и действуют только в пределах условий, поставленных клиентом, и не несут ответственности за оплату.

Инкассовые поручения применяются при расчетах по инкассо в случаях, предусмотренных договором, и расчетах по распоряжениям взыскателей средств. Получателем средств может являться банк, в том числе банк плательщика.

Инкассовое поручение составляется, предъявляется, принимается к исполнению и исполняется в электронном виде, на бумажном носителе.

Применение инкассовых поручений при расчетах по инкассо осуществляется при наличии у получателя средств права (предусмотренного законом или договором между плательщиком и банком) плательщика предъявлять распоряжение к банковскому счету плательщика. В случае если право получателя средств предъявлять распоряжение к банковскому счету плательщика предусмотрено законом, применение инкассовых поручений при расчетах по инкассо осуществляется при представлении плательщиком и (или) получателем средств в банк плательщика сведений о получателе средств, имеющем право предъявлять инкассовые поручения к банковскому счету плательщика, об обязательстве плательщика и основном договоре. В случае если право получателя средств предъявлять распоряжение к банковскому счету плательщика предусмотрено договором между плательщиком и банком плательщика, применение инкассовых поручений при расчетах по инкассо осуществляется при представлении плательщиком в банк плательщика сведений о получателе средств, имеющем право предъявлять инкассовые поручения к банковскому счету плательщика, об обязательстве плательщика и основном договоре.

Если получателем средств является банк плательщика, условие о списании денежных средств с банковского счета плательщика может быть предусмотрено договором банковского счета и (или) иным договором между банком плательщика и плательщиком, списание денежных средств с банковского счета клиента-плательщика при этом может осуществляться банком в соответствии с договором банковского счета на основании составляемого банком банковского ордера.

2. Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк.

Инкассовое поручение взыскателя средств может быть предъявлено в банк плательщика через банк получателя средств. Инкассовое поручение, предъявляемое через банк получателя средств, действительно для представления в банк получателя средств в течение 10 календарных дней со дня, следующего за днем его составления.

Банк получателя средств, принявший инкассовое поручение в целях взыскания денежных средств, обязан направить инкассовое поручение в банк плательщика не позднее рабочего дня, следующего за днем его приема.

3. За неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства по исполнению инкассового поручения банк несет ответственность как за ненадлежащее исполнение гражданско-правовых обязательств в соответствии с гл. 25 ГК РФ. Указанная глава предусматривает следующие меры ответственности в виде возмещения причиненных кредитору убытков, уплаты неустойки, предусмотренной договором, или процентов за пользование чужими денежными средствами в случае, если действия банка влекут незаконное им удержание денежных средств.

При наложении ответственности к банку применяется норма, устанавливающая, что лицо, не исполнившее обязательства либо исполнившее его ненадлежащим образом, несет ответственность при наличии вины — умысла или неосторожности (кроме случаев, когда законом или договором предусмотрены иные основания ответственности). Лицо признается невиновным, если при той степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась по характеру обязательства и условиям оборота, оно приняло все меры для надлежащего исполнения обязательства.

Ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента несет при этом банк-эмитент. Ответственность перед клиентом возлагается на исполняющий банк только в том случае, если неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций исполняющим банком.

4. Применимое законодательство:

— Положение Банка России от 29.06.2012 N 384-П;

— Положение Банка России от 19.06.2012 N 383-П;

— Инструкция Внешторгбанка СССР от 25.12.1985 N 1.

5. Судебная практика:

— информационное письмо Президиума ВАС РФ от 15.01.1999 N 39.

Статья написана по материалам сайтов: gkodeksrf.ru, www.gk-rf.ru, stgkrf.ru, rulaws.ru, www.zakonrf.info.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector